Гражданский кодекс часть 1

Судья Красноярского краевого суда Жихарев Ю.А., рассмотрев в судебном заседании жалобу ФИО1 на решение судьи Железнодорожного районного суда г.Красноярска от 28 марта 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении ФИО1,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением №192 от 28 января 2019 года начальника Инспекции ФНС России по Железнодорожному району г. Красноярска ФИО2 директор ООО «<данные изъяты>» ( далее ООО «ТСК») ФИО1 был привлечен к административной ответственности по ч.6.4 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 12 000 рублей.

Постановлением установлено, что между резидентом – ООО «<данные изъяты>» (исполнитель) и нерезидентом - ТОО «<данные изъяты>», Казахстан (экспедитор) заключён договор от 14 ноября 2016 года №37/11. На основании указанного договора и иных документов, предоставленных ООО «ТСК» в ПАО АКБ «Авангард», 23 ноября 2016 года оформлен паспорт сделки №16114801/2879/0000/4/1, который 28 марта 2017 года на основании подпункта 7.1.1 пункта 7.1 Инструкции № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» был закрыт в связи с переводом контракта на обслуживание в ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский» (далее - уполномоченный банк) и принят уполномоченным банком при его переводе 18 мая 2017 года, что подтверждается разделом «Сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки» паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1.

При переводе договора на обслуживание в новый уполномоченный банк, ООО «ТСК» допущено нарушение правил оформления паспортов сделок, предусмотренных пунктом 14.2 Инструкции Банка России № 138-И, выразившееся в том, что, документы для перевода паспорта сделки (ПС) в уполномоченный банк представлены обществом 16 мая 2017 года, то есть, позднее установленного п.14.2 Инструкции №138-И срока на 2 рабочих дня.

Указанное нарушение послужило основанием привлечения ФИО1, как должностного лица, к административной ответственности.

По жалобе ФИО1 решением судьи Железнодорожного районного суда г.Красноярска от 28 марта 2019 года постановление изменено, действия ФИО1 переквалифицированы с ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ на ч.6 ст.15.25 КоАП РФ по которой ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

В жалобе, с которой обратился в Красноярский краевой суд, ФИО1 просит судебное решение и постановление отменить, указывает, что его вина в правонарушении отсутствует, ООО «ТСК» своевременно предпринимались необходимые меры для постановки контракта и паспорта сделки на учет в уполномоченный банк, соответствующие обращения подавались в АО Банк «Таата», АО «Банк Акцепт», ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» (далее ПАО АТБ), ПАО «Дальневосточный банк». Первоначально поданное Обществом в установленный срок в ПАО «Дальневосточный банк» обращение с полным пакетом необходимых документов было возвращено банком вследствие технической ошибки.

В судебном заседании защитник Булатов А.А. жалобу поддержал, представители Инспекции ФНС по Железнодорожному району г.Красноярска ФИО3 и ФИО4 возражали против ее удовлетворения.

Иные участники производства по делу об административном правонарушении, надлежаще извещенные о рассмотрении дела Красноярским краевым судом, в судебное заседание не явились, ходатайств о его отложении не заявили, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, полагаю, что постановление по делу об административном правонарушении и решение судьи районного суда подлежат отмене по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

Частью 6 ст. 15.25 КоАП РФ среди прочего предусмотрена административная ответственность за нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок.

Согласно п.2 ч.3 ст. 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций устанавливается для представления агентам валютного контроля - Центральным банком Российской Федерации.

В период возникновения описанных в постановлении по делу об административном правонарушении правоотношений порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением были урегулированы Инструкцией Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И.

Согласно п.14.1 названной Инструкции в случае закрытия ПС по основаниям, указанным в подпункте 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, контракт (кредитный договор) и оформленный по нему ПС должны быть переведены резидентом на обслуживание в новый банк ПС. (в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)

Как установлено п.14.2 Инструкции для перевода ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в новый банк ПС (далее - перевод ПС на обслуживание) резидент представляет в новый банк ПС в срок не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта, одновременно с документами, указанными в подпунктах 6.6.2 - 6.6.4 пункта 6.6 настоящей Инструкции, один экземпляр ПС и один экземпляр ведомости банковского контроля на бумажных носителях и ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде, полученные резидентом в соответствии с пунктом 7.7 настоящей Инструкции.

Основанием привлечения ФИО1 к административной ответственности, как это следует из постановления, послужило нарушение ООО «ТСК» на 2 рабочих дня установленного п.14.2 Инструкции от 04.06.2012 г. № 138-И срока подачи в уполномоченный банк документов для перевода паспорта сделки.

Вместе с тем, согласно ст.2.9. КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Если при рассмотрении дела будет установлена малозначительность совершенного административного правонарушения, судья на основании ст. 2.9 КоАП РФ вправе освободить виновное лицо от административной ответственности и ограничиться устным замечанием, о чем должно быть указано в постановлении о прекращении производства по делу. Если малозначительность административного правонарушения будет установлена при рассмотрении жалобы на постановление по делу о таком правонарушении, то на основании п. 3 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ выносится решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Соответствующая правовая позиция изложена в п.21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 (ред. от 19.12.2013) «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Как отражено в постановлении, срок направления в уполномоченный банк документов в целях перевода паспорта сделки для ООО «ТСК» (30 рабочих дней с даты закрытия ПС в ПАО АКБ «Авангард» - с 28 марта 2017 года) истек 12 мая 2017 года. Обращение о переводе договора на обслуживание с необходимым пакетом документов направлено ООО «ТСК» в ПАО «Дальневосточный банк» 16 мая 2017 года. Таким образом, срок, установленный п.14.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И нарушен незначительно - на 2 рабочих дня.

При этом, материалами дела подтверждается следующее:

-19 апреля 2017 года документы для перевода паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1 были направлены ООО «ТСК» в АО «Банк Акцепт». В соответствии с ответом, предоставленным АО «Банк Акцепт» по запросу ИФНС начальник отдела валютных операций АО «Банк Акцепт» в устной форме сообщил ООО «ТСК» о невозможности принятия на обслуживание валютного контракта по причине того, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту, могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (п.6.9.4 Инструкции № 138-И). 26 апреля 2017 года ООО «ТСК» было уведомлено о данном решении в письменной форме;

- 24 апреля 2017 года пакет документов для перевода паспорта сделки был направлен ООО «ТСК» в ПАО АТБ. Согласно ответу, предоставленному ПАО АТБ по запросу ИФНС 04 мая 2017 года банк отказал в приеме на обслуживание паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1 на основании п.6.9.4 Инструкции № 138-И, указав, что операции по договору имеют признаки сомнительных и соответствуют критериям, изложенным в письме ЦБ РФ 5-МР от 09 февраля 2017 года;

- 10 мая 2017 года документы для перевода паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1 были направлены ООО «ТСК» в ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский». 12 мая 2017 года ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский» отказал о приеме на обслуживание паспорта сделки сославшись на п.6.9.3 Инструкции № 138-И (непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, указанных в пункте 6.6 Инструкции №13 8-И, в том числе представления неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов (информации)).

-16 мая 2017 года документы для перевода паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1 были повторно направлены ООО «ТСК» в ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский». 18 мая 2017 ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский» сообщил о приеме паспорта сделки на обслуживание.

Учитывая, что ООО «ТСК» неоднократно и в установленный срок обращалось в различные банковские учреждения для перевода паспорта сделки, то есть, не бездействовало, а предпринимало активные меры к соблюдению требований законодательства, а также, принимая во внимание, что срок повторного направления документов для перевода паспорта сделки в ФПАО «Дальневосточный банк» «Красноярский» Обществом пропущен незначительно- на 2 рабочих дня, что не нарушило существенно охраняемых общественных отношений в области валютного регулирования и валютного контроля, действия, вменяемые ФИО1, хотя формально и содержат признаки административного правонарушения, однако являются по существу малозначительными, чему начальником Инспекции ФНС России по Железнодорожному району г. Красноярска, а также судьей Железнодорожного районного суда г. Красноярска при рассмотрении дела должной оценки не дано.

В этой связи постановление по делу об административном правонарушении в отношении ФИО1, а также решение судьи Железнодорожного районного суда г. Красноярска подлежат отмене. Производство по делу подлежит прекращению на основании ст. 2.9 КоАП РФ ввиду малозначительности деяния.

С учетом изложенного, руководствуясь ст. 30.7, 30.9 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Решение судьи Железнодорожного районного суда г.Красноярска от 28 марта 2019 года и постановление №192 от 28 января 2019 года начальника Инспекции ФНС России по Железнодорожному району г. Красноярска по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении ФИО1, отменить, производство по делу прекратить на основании ст. 2.9 КоАП РФ ввиду малозначительности деяния.

Судья

Красноярского краевого суда Ю.А. Жихарев