Гражданский кодекс часть 1

Судья Архангельского областного суда Рохина Я.С., рассмотрев жалобу ФИО1 на решение судьи Октябрьского районного суда города Архангельска от 29 июня 2020 года,

установил:

постановлением заместителя начальника Архангельской таможни от 8 апреля 2020 года генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Нордвуд» (далее - ООО «Нордвуд», Общество) ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ, и подвергнута административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей.

Решением судьи Октябрьского районного суда города Архангельска от 29 июня 2020 года постановление должностного суда оставлено без изменения.

ФИО1 в жалобе просит отменить состоявшийся по делу судебный акт и прекратить производство, ссылаясь на невиновность в инкриминированном правонарушении, а также полагает возможным признать правонарушение малозначительным.

ФИО1, надлежащим образом извещенная о времени и месте рассмотрения жалобы, в суд не явилась, о причинах неявки суду не сообщила, ходатайств об отложении судебного заседания или о рассмотрении жалобы посредством систем видеоконференц-связи не заявила.

На основании пунктов 2, 4 части 1 статьи 30.6 КоАП РФ считаю возможным рассмотреть жалобу в отсутствие не явившегося лица.

Проверив дело, рассмотрев доводы жалобы, не нахожу правовых оснований для ее удовлетворения.

Частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары.

Как усматривается из материалов дела, 30 марта 2018 года ООО «Нордвуд» (продавец, резидент) и фирма «<данные изъяты>.» («<данные изъяты>, покупатель, нерезидент) заключили контракт № на поставку пиломатериалов обрезных. Базис поставки, оговоренный сторонами в Контракте - CIF (Инкотермс 2010) Даммам, Саудовская Аравия.

Общая стоимость контракта ориентировочно составляет 50 000 долларов США или в рублевом эквиваленте на дату заключения контракта 2 888 130 рублей (пункт 4.2 контракта).

Срок действия контракта определен с даты подписания до 31 декабря 2018 года в отношении поставок и до полного исполнения сторонами своих обязательств по контракту в полном объеме в отношении платежей.

Пунктами 5.2, 5.4 контракта согласовано, что оплата каждой партии товара, если иное не согласовано в дополнительных соглашениях, производится в долларах США на счет резидента в течение 180 (ста восьмидесяти) дней после проставления таможенным таном штампа «Выпуск разрешен» на экспортной декларации на товары. Суммы, подлежащие перечислению, могут быть выплачены безналичным путем, путем проведения взаимозачета, зачетом встречных требований.

По условиям контракта от 30 марта 2018 года, товар, поставленный по ДТ № на сумму 8 644,70 долларов США, должен быть оплачен в течение 180 календарных дней от даты штампа «Выпуск разрешен», т.е. с учетом требований статей 191, 193 Гражданского кодекса РФ, не позднее 14 января 2019 года включительно.

Однако денежные средства в размере 8 644,70 долларов США, причитающиеся за товар, поставленный по ДТ №, на счета резидента не поступили.

При вышеуказанных обстоятельствах ООО «Нордвуд» нарушил требования валютного законодательства, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, не исполнив обязанность по получению на свой банковский счет денежных средств за переданный нерезиденту товар.

Виновным лицом является генеральный директор ООО «Нордвуд» ФИО1, обладающая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.

Факт совершения административного правонарушения и виновность в нем ответственного должностного лица подтверждены совокупностью доказательств, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывает: протоколом об административном правонарушении, актом проверки таможенного органа от 23 октября 2019 года №, контрактом № от 30 марта 2018 года, приложением № 2 от 9 июля 2019 года к контракту, инвойсами от 9 июля, 29 июля 2018 года, декларацией на товары (пиломатериалы), докладными записками отдела контроля таможенной стоимости, регистрирующими документами ООО «Нордвуд», выпиской по операциям на счете Общества за период с 30 марта 2018 года по 21 июля 2019 года, решением судьи Арбитражного суда Архангельской области по делу № А05-13605/2019 от 13 декабря 2019 года и иными материалами.

Оценив представленные доказательства всесторонне, полно, объективно, в их совокупности в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ, должностное лицо и судья районного суда пришли к обоснованному выводу о виновности ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Федеральный закон N 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары.

Пунктом 9 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-Ф3 определено, что расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации отнесены к валютным операциям.

Следовательно, срок поступления на банковские счета резидентов в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезидентам товары, зависит от установленного сторонами в контракте срока оплаты товара (работ, услуг), а обеспечение резидентами своевременного поступления валютных средств является их обязанностью в рамках валютного регулирования.

В данном случае денежные средства в размере 8 644,70 долларов США за товар, поставленный по ДТ №, ни в срок установленный контрактом от 30 марта 2018 года, ни на дату завершения исполнения всех обязательств по указанному контракту на счета резидента (ООО «Нордвуд») в банках так и не поступили.

Несоблюдение вышеприведенных требований валютного законодательства Российской Федерации подтверждено вступившим в законную силу решением судьи Арбитражного суда Архангельской области от 13 декабря 2019 года, подтвердившим законность постановления о назначении административного наказания ООО «Нордвуд» по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ за те же действия.

Ссылка в жалобе на недобросовестное ведение предпринимательской деятельности компанией «<данные изъяты> опровергается представленными материалами.

По результатам анализа договора процентного займа от 15 февраля 2018 года, заключенного ООО «<данные изъяты>» с ООО «Нордвуд», а также платежных поручений от 19 февраля 2018 года № 37 и от 7 марта 2018 года № 51 о перечисленных денежных средств в рамках указанного договора, таможенным органом установлено, что данный договор не связан с исполнением контракта между ООО «Нордвуд» и нерезидентом.

Довод ФИО1 о том, что ее действия не повлекли за собой причинение вреда и не представляют существенного нарушения охраняемых общественных отношений, не влечет отмену обжалуемого постановления, так как характер совершенного ФИО1 правонарушения, посягающего на установленный и охраняемый государством порядок в сфере валютного регулирования и валютного контроля, обстоятельства его совершения не позволяют освободить ее от ответственности в силу статьи 2.9 КоАП РФ.

Порядок и срок давности привлечения ФИО1 к административной ответственности соблюдены.

Административное наказание назначено в пределах санкции части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, а потому справедливо.

Судья районного суда, рассмотрев жалобу на постановление по делу об административном правонарушении, проверил дело в соответствии с требованиями статьи 30.6 КоАП РФ и вынес законное и обоснованное решение, оснований для отмены или изменения которого не имеется.

Руководствуясь статьями 30.7 и 30.9 КоАП РФ,

решил:

решение судьи Октябрьского районного суда города Архангельска от 29 июня 2020 года оставить без изменения, жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Судья Я.С. Рохина