"Перечень вопросов типовой программы проверки управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа)"
(утв. приказом Казначейства России от 14.12.2021 N 338)
соответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в УФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России; своевременное составление Плана проведения аудиторских мероприятий УФК на очередной календарный год; качественное составление Плана проведения аудиторских мероприятий УФК на очередной календарный год; наличие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год; своевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год; качественное формирование программы аудиторского мероприятия; своевременное утверждение программы аудиторского мероприятия. 9.8. Надлежащее оформление результатов ВФА, в том числе: качественное составление заключения о результатах аудиторского мероприятия; соблюдение срока подписания заключения о результатах аудиторского мероприятия; соблюдение срока направления заключения о результатах аудиторского мероприятия субъекту бюджетных процедур; осуществление мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков; своевременное представление руководителю УФК годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА. 9.9. Соблюдение Порядка проведения Федеральным казначейством анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), утвержденного приказом
Апелляционное определение № 2А-1174/2022 от 24.05.2022 Новосибирского областного суда (Новосибирская область)
суду первой инстанции следовало руководствоваться правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Из системного толкования указанных актов следует, что в компетенцию Совета директоров не входила организация, контроль и эффективное функционирование системы внутреннего контроля в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также принятие решений об устранении нарушений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Отклоняя доводы административного истца о том, что Совет директоров проводит оценку на основе отчетов службы внутреннего аудита и именно отчеты службы внутреннего аудита являются для Совета директоров основополагающими для оценки деятельности исполнительных органов , а также деятельности кредитной организации в целом, районным судом не учтено, что в соответствии с п. 4 ст. 11.1-1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и
