Дарение нерезиденту - гражданское законодательство и судебные прецеденты

нерезидента с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода: – не допускается в силу подпункта 4 пункта 1 статьи 575 ГК РФ (запрещающей дарение в отношениях между коммерческими организациями), так как не предусматривает встречного предоставления в адрес плательщика (Компании); – нарушает установленную подпунктом 2 пункта 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанность резидента в сроки, предусмотренные договорами (контрактами) обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию товары. В этой связи в рамках дела № А56-51859/2021 суды также пришли к выводу о том, что совершенная сторонами сделка (контракт от 09.12.2013 N 2/2013, в рамках которого осуществлено перечисление нерезиденту денежных средств в общей сумме 9 732 500 Евро и который не предусматривал фактического встречного предоставления - поставки товара резиденту) противоречит основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации,

нерезидента с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода: - является уголовно наказуемым деянием, ответственность за которое установлена статьей 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации; - не допускается в силу подпункта 4 пункта 1 статьи 575 ГК РФ (запрещающей дарение в отношениях между коммерческими организациями), так как не предусматривает встречного предоставления в адрес плательщика (ООО «Р.М.ЭКО»); - нарушает установленную подпунктом 2 пункта 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) обязанность резидента в сроки, предусмотренные договорами (контрактами) обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию товары. О злоупотреблении сторонами правом при заключении Контракта и перечислении Обществом Компании денежных средств в счет предоплаты в контексте пункта 1 статьи 10 ГК РФ (действия в обход закона) свидетельствует совершение спорной сделки не в соответствии с ее обычным