Документооборот при транзитной торговле - гражданское законодательство и судебные прецеденты

ООО «Техзапчасть» (доля вычетов 100%). Анализом деятельности ООО «Техзапчасть», ООО «Оптзапчасть» установлено, что данные компании являются техническими звеньями, организациями фактически не осуществляющими никакой финансово-хозяйственной деятельности, а только занимающимися созданием формального документооборота и использующим свой расчетный счет для транзитного перечисления денежных средств. В собственности ООО «Техзапчасть», ООО «Оптзапчасть» отсутствуют земельные участки, объекты недвижимого имущества, транспортные средства. «Технические компании» не имеют объективных условий и реальной возможности осуществления предпринимательской деятельности. При значительных суммах поступлений денежных средств на расчетные счета организации уплата налогов минимальна. По взаимоотношениям с ООО «Оптзапчасть» Заявителем также не представлено иных документов, кроме договоров, предметом которых являлась поставка автозапчастей, и счетов-фактур. Согласно данным информационных ресурсов дата регистрации ООО «Оптзапчасть» 03.02.2020 по юридическому адресу: 241019, <...>. Заявленный основной вид деятельности: Торговля оптовая эксплуатационными материалами и принадлежностями машин (ОКВЭД: 46.69.2). В ходе выездной налоговой проверки установлено, что ООО «Оптзапчасть» не имеет интернет сайта. Упоминания об ООО «Оптзапчасть» отсутствуют в независимых источниках информации,