07.03.2017г., №5044 от 26.04.2017г., №5374 от 17.07.2017г., принимаются судом в качестве доказательств реальности договоров займа и получения ответчиком денежных средств на условиях договора займа. Как следует из материалов дела, перечисление денежных средств осуществлялось в день заключения договора или на следующий день; согласованная договором сумма займа совпадает с суммой, перечисленной платежным поручением. Из представленной истцом и ответчиком бухгалтерской документации следует, что выданные и полученные денежные средства отражались на счетах 58.03 (предоставленные займы), 67.03 ( долгосрочные займы); в балансе истца за 2016 год сумма финансовых вложений совпадает с суммой займа за 2016 год – 4600000 руб., за 2017 год сумма займа по всем договорам включена в общую сумму финансовых сложений - 33700000 руб.; в балансе ответчика отражено получение займа на сумму 21706315 руб.; бухгалтерские балансы сданы в налоговый орган своевременно. Свое сомнение в получении денежных средств ответчиком на условиях договора займа выразил бывший директор ответчика ФИО1, который в отзыве указал, что денежные
предприятия составлял сумму в размере 27 072 тыс. руб., из которых: запасы составляли 1057 тыс. руб., денежные средства и денежные эквиваленты составляли сумму - 487 тыс. руб., финансовые и другие оборотные активы составляли сумму 25528 тыс. руб., материальные внеоборотные активы у Общества отсутствовали. Также у общества имелись долгосрочные заемные средства в размере 20831 тыс. руб., кредиторская задолженность в размере 853 тыс.руб., краткосрочные заемные средства в размере 519 тыс. руб. Бухгалтерский баланс по итогам деятельности за 2017 год в налоговый орган ООО «Орхидея»не предоставлялся. ООО ВТК «Гевод»в 2016 г. перечислило в пользу ООО «Орхидея»денежные средств по договорам займа в сумме, превышающей размер баланса ООО «Орхидея», сформировавшегося по результатам деятельности предприятия за предшествующий 2015 год, без предоставления ООО «Орхидея»какого-либо обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договорам займа. ООО «Орхидея»в счет исполнения своих обязательств по договорам займа в 2016 году перечислило в пользу ООО ВТК «Гевод»сумму в общем размере 7 691 119,6 руб.
предоставлен на 12 месяцев, и поскольку из выписки по счету общества следует, что в 2013 году от ФИО3 на счет поступило 481 000 руб., то при реальности заемных правоотношений долг общества перед ФИО3 по состоянию на 31.12.2013 должен составлять 2 416 930 руб., что должно быть отражено в строке 1410 бухгалтерского баланса «Долгосрочные заемные средства» (отражается сальдо счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» – остатки заемных средств, полученных от банков и других организаций, срок погашения которых согласно условиям договора превышает 12 месяцев), однако, в бухгалтерском балансе ООО «Промснаб-ДВ» за 2013 год отражено нулевое значение по долгосрочным заемным средствам; по строке баланса 1510 «Краткосрочные заемные средства» на 31.12.2013 сумма задолженности ООО «Промснаб-ДВ» составила 882 000 руб., что также не соотносится с суммами, указанными ответчиком. При этом отраженная в балансе по строке 1510 сумма соотносится выданным обществу Банком ВТБ 24 (публичное акционерное обществом) кредитом по договору от 26.09.2012 №721/1756-0000017.
предоставлен на 12 месяцев, и поскольку из выписки по счету общества следует, что в 2013 году от ФИО3 на счет поступило 481 000 руб., то при реальности заемных правоотношений долг общества перед ФИО3 по состоянию на 31.12.2013 должен составлять 2 416 930 руб., что должно быть отражено в строке 1410 бухгалтерского баланса «Долгосрочные заемные средства» (отражается сальдо счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» – остатки заемных средств, полученных от банков и других организаций, срок погашения которых согласно условиям договора превышает 12 месяцев), однако, в бухгалтерском балансе ООО «Промснаб-ДВ» за 2013 год отражено нулевое значение по долгосрочным заемным средствам; по строке баланса 1510 «Краткосрочные заемные средства» на 31.12.2013 сумма задолженности ООО «Промснаб-ДВ» составила 882 000 руб., что также не соотносится с суммами, указанными ответчиком. При этом отраженная в балансе по строке 1510 сумма соотносится выданным обществу Банком ВТБ 24 (публичное акционерное обществом) кредитом по договору от 26.09.2012 №
пассив, IV разделе « Долгосрочные обязательства» указана задолженность на конец отчетного периода в размере руб. В расшифровке задолженности по кредитам на 01.01.2009г. указано: наименование кредитора (займодавца) – учредители (заем); дата возникновения обязательства – 06.06.2007г.; дата исполнения обязательства: 10.10 2010г.; сумма кредита - руб; остаток кредита – руб.; % ставка – 18. Данная расшифровка подписана главным бухгалтером ФИО4 Доводы кассационной жалобы ООО «Р...» об отсутствии допустимых доказательств того, что сторонами достигнуто соглашение о сроке действия договора займа от 19.09.2007г., сроке возврата долга, размере процентов, опровергаются исследованными судом доказательствами. Срок исполнения договора определен в п.7.1 договора займа от 19.09.2007г. В дополнительном соглашении от 01.10.2010г. также определен срок возврата основного долга - до 31.12.2010г. Размер процентов определен в п.1.2 договора займа, а затем в дополнительных соглашениях к нему размер процентов устанавливался в размере 18%, 13,8%, по дополнительному соглашению от 01.10.2010г. – 0%. Изменение размера процентов подтверждается также бухгалтерскими балансами , расшифровками задолженности по
разделе « Долгосрочные обязательства» указана задолженность на конец отчетного периода в размере … руб. В расшифровке задолженности по кредитам на 01.01.2009г. указано: наименование кредитора (займодавца) – учредители (заем); дата возникновения обязательства – 06.06.2007г.; дата исполнения обязательства: 10.10 2010г.; сумма кредита - … руб; остаток кредита – … руб; % ставка – 18. Данная расшифровка подписана главным бухгалтером Т. Доводы кассационной жалобы ООО «Р.» об отсутствии допустимых доказательств того, что сторонами достигнуто соглашение о сроке действия договора займа от 19.09.2007г., сроке возврата долга, размере процентов, опровергаются исследованными судом доказательствами. Срок исполнения договора определен в п.7.1 договора займа от 19.09.2007г. В дополнительном соглашении от 01.10.2010г. также определен срок возврата основного долга - до 31.12.2010г. Размер процентов определен в п.1.2 договора займа, а затем в дополнительных соглашениях к нему размер процентов устанавливался в размере 18%, 13,8%, по дополнительному соглашению от 01.10.2010г. – 0%. Изменение размера процентов подтверждается также бухгалтерскими балансами , расшифровками
