работе, платежные поручения, доверенности (выданные в рамках оказания услуг), письма, деловую переписку, список лиц, принимавших участие в оказании услуг (ФИО, контактный телефон), сведения об адвокатах, осуществлявших деятельность в коллегии (членстве в коллегии) в период действия договора с приложением копий удостоверений этих лиц, а также иные сведения и копии документов, представляющих интерес для конкурсного производства; - у инспекции № 14: сведения и копии документов в отношении контрагентов должника общества «АРГО» и организации (сведения об открытых (закрытых) счетах, с указанием реквизитов банков; сведения о лицах, получавших доход в вышеуказанных организациях (численность, ФИО, с разбивкой по годам); книги покупок-продаж (раздел 8,9 налоговых деклараций); расширенные выписки о движении денежных средств (с указанием наименования и ИНН контрагентов, назначения платежа) по всем расчетным счетам (в электронном виде, в формате .xlsx или .csv), полученные в рамках контрольных мероприятий; IP-адреса, с которых осуществлялся доступ к системе «Клиент-Банк», копии банковских досье (служебные записки, карточки с образцами подписей и печатей,
На вопрос о том, его ли подписи на представленных документах ( доверенности от ООО «ЗерноПродукт», от ООО «АгроСервис», товарные накладные), Герман В.Э. ответил, что это его подписи, а их визуальное различие объяснил необычными условиями их исполнения (в машине, в поле). В связи с тем, что инспекцией не представлено доказательств, опровергающих показания свидетеля Германа В.Э., в том числе, и принадлежности его подписи на указанных документах, суд считает нецелесообразным назначать проведение почерковедческой экспертизы подписей Германа В.Э. Кроме того, в материалах судебного дела имеются только копии указанных документов, на которых имеется подпись Германа В.Э. В судебном заседании представитель инспекции пояснил, что оригиналы этих документов у налогового органа не имеется. Согласно методике проведения почерковедческих экспертиз, разработанной Российским Федеральным центром судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ (РФЦСЭ) и опубликованной на официальном сайте www.sudexpert.ru, для проведения полноценной почерковедческой экспертизы необходимо иметь три вида образцов подписи лица: свободные (выполненные до проведения экспертизы и в отрыве от
документов в соответствии со статьей 94 НК РФ, а также копии документов, полученных от сельхозтоваропроизводителей почтой (СПК «Славянин», ООО «Агроторгсервис», ИП глава КФХ Вальтер Г.Е., КФХ Сапожников Г.В.). В заключениях эксперта от 21.04.2015 № 42/1.1-5 и от 14.04.2015 № 34/1.1-5, 50/1.1-5 указано, что подписи от имени Потехина И.Л. на исследуемых договорах, счетах-фактурах, товарных накладных, в актах, доверенностях выполнены не Потехиным И.Л., а другим лицом; подписи от имени Потехина И.Л. в копиях документов не соответствуют образцам подписного почерка самого Потехина И.Л. Из заключения эксперта от 21.04.2015 № 39/1.1-5 следует, что налоговым органом в качестве образцов подписного почерка Аусагитова С.Б. представлены: условно-свободные, в протоколе допроса свидетеля № 25-40/980 от 20.03.2015; экспериментальные, в протоколе об изъятии образцов подписи свидетеля от 20.03.2015. Всего на экспертизу представлено 19 образцов почерка Аусагитова С.Б. Согласно заключению эксперта от 21.04.2015 № 39/1.1-5 подписи, представленные для экспертизы, выполнены не Аусагитовым С.Б., а другим лицом с подражанием подписному почерку Аусагитова
налоговом органе, с Тропко М.В. доверенность на представление интересов ООО «Кристалл» оформлялась без ведома Дубравского, согласия на оформление данной доверенности Дубравский не давал, организацию «Кристалл» не регистрировал, никаких документов от данной организации не подписывал. Перечислений по налогу на доходы физических лиц ООО «Кристалл» за 2008-2012 годы не производило. ООО «Кристалл» применяло общую систему налогообложения. Среднесписочная численность работников - 1 человек. Сведения о наличии у налогоплательщика движимого и недвижимого имущества налоговые органы по месту учета указанной организации не располагают. ООО «Кристалл» не регистрировало обособленных подразделений, филиалов, необходимых для ведения реальной деятельности в Братском и Нижнеилимском районах Иркутской области, однако расчетные счета открыты в г. Братске. По сведениям ФКБ «Юниаструм банк» (ООО) договор банковского счета 41/08-БРКО от 27.05.2008 заключен и подписан от имени директора ООО «Кристалл» Тропко М.В. В карточке с образцами подписей и оттиска печати указано, что правом подписи банковских документов наделены Тропко М.В. и Баев О.В. Перечислений с расчетного
лица в МИФНС России № 17 по Иркутской области ( доверенность не удостоверена нотариально). Подпись Скрипкина П.О. на заявлении удостоверена нотариусом Орловой Натальей Анатольевной. 2) запрос в МИФНС России № 16 по Иркутской области о предоставлении документов (информации) в отношении ООО ИПП «Элемент» ИНН 3849005029 от 27.09.2012 № 13-17/015772@. В ответ на запрос инспекция направила ответ от 09.10.2012 №19-08/05265дсп@ с предоставлением сканированных копий имеющихся в налоговом органе документов: - заявления на имя начальника МИФНС России № 17 по Иркутской области (входящий 1154зг) от Скрипкина Павла Олеговича о том, что в сентябре 2009 года им были подписаны документы по созданию ООО Инвестиционно-промышленное предприятие «Элемент» ИНН 3849005029. Документы и печати были переданы неизвестному ему юристу, оформлявшему данную регистрацию. Фактически никакого отношения к деятельности зарегистрированного им общества не имел и имеет. Где находится и чем занимается организация, не знает. Подписывал карточку с образцами подписей в банке «Таврический». Подписывал незнакомые документы. Фактически работал охранником
протокола собрания совета директоров в Никосии, доверенность б/н от на ФИО12 и апостилями; - копии протокола собрания совета директоров в Никосии, доверенности б/н от на ФИО12 с апостилями; - копия протокола собрания директоров в Никосии, доверенности б/н от на ФИО12 и апостилями; документы ЗАО «» при открытии счета депо и изменениях информации о зарегистрированном лице: - нотариально удостоверенная копия Устава ЗАО .; - нотариально удостоверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе от ; - нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации коммерческой организации от ; - копия информационного письма об учете в ЕГРПО от ; - нотариально удостоверенная копия протокола общего собрания учредителей от ; - нотариально удостоверенная копия карточки с образцами подписей и оттиска печати от ; - протокол внеочередного собрания учредителей от ; - анкета клиента (изменения) от ; - заявление на брокерское и депозитарное обслуживание (изменения) от ; - доверенность ЗАО «» б/н от
