заявителя является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах». Розничная торговля предпринимателем ФИО1 велась через торговый центр сети супермаркетов «Девяточка», расположенный по адресу: Тверская область, шт. Озерный, ул. Советская, 10, и через продуктовый магазин сети «Фасоль», расположенный по адресу: Тверская область, пгт. Озерный, ул. Московская, 12. Расчеты с покупателями за товар производились наличным способом, в том числе с применением ККТ и по платежным картам через терминалы GPRS ( эквайринговые операции ). Инспекцией установлено и материалами дела подтверждено, что предприниматель ФИО1 с целью минимизации налоговых обязательств за 2017, 2018 годы не отражал в порядке, установленном НК РФ, действительный объем хозяйственных операций и осуществлял сокрытие достоверных сведений о реализованной продукции и полученной выручки за наличный расчет в супермаркете «Девяточка», расположенном по адресу: Тверская обл., пгт. Озерный, ул. Советская, д. 10, путем ведения «двойной» бухгалтерии. В рамках проверки получены доказательства, подтверждающие использование предпринимателем ФИО1 в розничной торговле
полном объеме. В виду того, что ни Покупатель, ни Поставщик не имели друг к другу претензий относительно исполнения договоров, у суда отсутствуют основания для признания таких сделок бестоварными. Суд принимает во внимание, что помимо представления необходимого комплекта документов, реальность хозяйственных операций подтверждается и оприходованием спорной продукции на склад ООО «ТД «Миндаль». ООО «ТД «Миндаль» в программе SOUTH ведет управленческий учет, оперативный учет наличия и движения номенклатуры, использует разнообразные ценовые политики, а также кассовые ( эквайринговые) операции . Согласно порядку учета Товаров в ООО «ТД «Миндаль», Товар по счету 41.01 в программе «1С: Предприятие 8.3» отражается только в суммовом выражении, без указания наименования единицы Товара. Количественный учет Товара в организации ведется в иной программе - SOUTH, предназначенной для решения задач автоматизации учета на предприятиях оптовой, розничной и оптово-розничной торговли с использованием торгового оборудования. Программа SOUTH – единая система сбора, обработки и передачи данных с внутренними механизмами контроля целостности, которая позволяет минимизировать
«Мега Техника», расположенному по адресу: <адрес> (л.д.60-63 т.1). Из Акта о проведении служебного расследования от 17.03.2023 г. ... следует, что согласно данным отчетов розничных продаж в программе 1С за период с 01.01.2020 г. по 31.01.2023 г. бухгалтером ФИО1 были отредактированы отчеты розничных продаж (ОРП). ФИО1 открывала ОРП и во вкладке «товары» удаляла услуги дополнительного сервисного обслуживания (ПДСО). Далее ФИО1 формировала новый документ реализации товаров «Розничному покупателю» и добавляла товары. В качестве подтверждения оплаты включала эквайринговые операции , которые совпадали по суммам удаленных услуг ПДСО (л.д. 76 т.2). 24.04.2023 г. ФИО1 подано заявление об увольнении по собственному желанию с 24.04.2023 г., на котором имеется резолюция от 05.05.2023 г. «Уволить в связи с утратой доверия» (л.д. 55 т.1). В этот же день работодателем ФИО1 вручено уведомление о необходимости соблюдения сроков предупреждения работодателя о предстоящем увольнении (л.д. 56 т.1). Приказом ... от 05.05.2023 г. действие трудового договора от 13.01.2023 г. прекращено, ФИО1 уволена
процентов в сумме 240 000 рублей, что соответствует 30% годовых со сроком кредита 365 дней, следующей за датой предоставления кредита. Согласно п.2.1 договора, датой предоставления кредита считается дата зачисления денежных средств на счет заемщика. Согласно банковского ордера № № Банк перечислил ДД.ММ.ГГГГ кредит в размере 800000 рублей на расчетный счет заемщика. Банк исполнил принятые на себя обязательства по предоставлению кредита. Погашение кредита и процентов в течении срока кредита, осуществляется ежедневно (при наличии поступлений от эквайринговых операций ) в размере платежа. Проценты за весь срок пользования кредитом уплачиваются в первую очередь в сумме, указанной в приложении. Платеж составляет 30% от поступлений по эквайринговым операциям (за вычетом комиссий Банка, определенных в договоре эквайринга). При снижении оборота, размер которого указан в Приложении, за отчетный период: на 25% - 49,99% устанавливается платеж в размере 50% от поступлений от эквайринговым операциям; на 50% и более устанавливается платеж в размере 100% от поступлений от эквайринговым операциям.
