по РД в отношении ООО «Альянс-Групп», в котором, в том числе, сообщается, что общество зарегистрировано 08.04.2016, уставный капитал составляет 10 000 руб., сведения об имуществе, транспортных средствах и земельных участках в базе данных налогового органа отсутствуют, сведения о наличии ККТ в АИС «Налог» отсутствуют, юридический адрес ООО «Альянс-Групп» является адресом «массовой» регистрации. Проведя анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Альянс-Групп», налоговый орган пришел к выводу, что данное общество обладает признаками фирмы, осуществляющей сомнительные финансовые операции ( фирма – «транзитер »), имеет взаимоотношения с организациями, обладающими критериями риска. На основании данной информации налоговый орган сделал вывод о том, что ООО «Альянс-Групп» не могло выполнить работы по договору субподряда, поскольку не располагало необходимыми ресурсами, а кроме того, контрагент не располагается по адресу государственной регистрации, налоговая отчетность сдается с минимальными показателями, руководитель не явился по повестке в налоговый орган. Довод инспекции о том, что ООО «Альянс-Групп» в проверяемый период не обладало какими-либо ресурсами (материальными, трудовыми) для
реализацией его покупателям, в совокупности с затратами предприятия на транспортные услуги (которые подтверждены выпиской операций движения денежных средств по расчетному счету ООО «ТК Северные машины») свидетельствует о том, что данный контрагент реальной финансово-хозяйственной деятельностью по перепродаже щебня с доставкой его до склада покупателя занимался. Реальность реализации ООО «Автодор» в адрес ООО «ТК Северные машины» щебня под сомнение налоговым органом не ставится, при этом вопрос о том, для чего спорному контрагенту щебень, если он только фирма-транзитер и реальную деятельность не ведет, Инспекцией не исследовался. Вывод налогового органа о завышении спорным контрагентом расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль и вычетов по НДС противоречит выводам налогового органа, который непосредственно проводил мероприятия налогового контроля в отношении ООО ТК «Северные машины». Поскольку налоговым органом не выявлены обстоятельства взаимозависимости или аффилированности ООО «Лузалес» и его контрагентов, не представлены доказательства того, что налогоплательщик знал о нарушениях, допущенных его поставщиками, или что его деятельность связана преимущественно
«АБК-Транс», факт финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Агент» и ООО «АБК-Транс» не подтвержден. 14.07.2017 Инспекцией ООО «АБК-Транс» направлена информация (л.д. 21), согласно которой сумма налоговых вычетов ООО «Агент» не была уплачена в бюджет его контрагентами. Соответственно, ООО «Агент», уменьшив налоговую базу по НДС на сумму налоговых вычетов по « фирмам-однодневкам», не перечислило НДС в полном объеме, который далее по цепочке заявляют в своих налоговых вычетах реальные организации, в том числе, ООО «АБК-Транс». По сведениям Инспекции, фактически транспортные услуги, выставленные по счетам-фактурам и товарным накладным ООО «Агент», осуществлялись на транспортных средствах, принадлежащих иным лицам, не являющимся плательщиками НДС. ООО «Агент» является участником схемы («организация-транзитер ») по завышению налоговых вычетов по НДС для конечных выгодоприобретателей. Указанные выводы Инспекции послужили основанием для обращения ООО «АБК-Транс» в суд с иском о применении последствий недействительности ничтожного (мнимого) Договора в виде взыскания денежных средств, уплаченных за услуги, оказанные во исполнение Договора в период с 4 квартала 2016
незавершенного строительства (по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ) была передана Застройщиком (должником) на ООО «Строй-Консалтинг» (№ (см. подпункт «б» п.1 договора №-КП). Через 3 дня, то есть ДД.ММ.ГГГГ указанная <адрес> составе объекта незавершенного строительства (по адресу: <адрес> была передана по договору б/н на ООО «Пересвет-Регион-Дон». В обоих сделках стоимость объекта незавершенного строительства занижена в <данные изъяты> раз и составляет, согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора № от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> рублей примерно за <данные изъяты> квартир. При этом фирма-транзитер - ООО «Строй-Консалтинг» - имела «технический» характер и благополучно ликвидирована ДД.ММ.ГГГГ Полагает, что указанные договоры купли-продажи объекта незавершенного строительства в части перепродажи спорной <адрес>, принадлежащей ФИО3, недействительны (ст. 168 ГК РФ) по мотиву нарушения принципа добросовестности (запрета на злоупотребления правом), установленного в ст.ст. 1 и 10 ГК РФ. В своих письменных возражениях по первому иску ООО «Пересвет-Регион-Дон» не согласно с требованиями ФИО3 о признании права собственности на спорную квартиру, полагает отсутствие у нее такого
