Импорт валютный контроль - гражданское законодательство и судебные прецеденты

указанный срок превышает три года – указываются символы «СВТР». При отсутствии в контракте срока возврата перечисленных нерезиденту денежных средств за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары пункт заполняется исходя из установленного контрактом срока от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров до даты их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации при импорте товаров. Указанные в настоящем пункте сроки рассчитываются резидентом самостоятельно исходя из условий контрактов. По смыслу приведенных норм паспорт сделки, как документ валютного контроля , должен содержать те положения договора, которые отражают существенные условия о сроках и порядке расчетов, необходимые для осуществления валютного контроля. Материалы дела свидетельствуют и суды установили, что в разделы 6.1 и 6.2 паспорта сделки № 09060027/2763/0001/1/0 Общество не внесло сведения об условиях оплаты, содержащиеся в соглашении о закупочной цене от 27.05.2009 (оплата поставленного товара в период с 18.05 по 23.08.2009 производится в течение

отказных Таможенных декларациях – не исполнено. 5. Учет возврата таможенных платежей – не исполнено. 6. Занесение закрывающих документов по валютному контролю – не исполнено. 7. Интеграция с программой таможенных рисков Глобус – не исполнено. 8. Некорректное отображение печатных форм (коммерческого предложения и заявления на страхование). 9. Имеется ряд ошибок, не привязанных к доработкам программного обеспечения (ошибки при импорте в Логисмарт, несоответствие столбцов при импорте из Excel файлов, ошибки при заполнении информации в объекте «Инвойс». 10. Не реализованы следующие этапы, предусмотренные дорожной картой (учет операции по валютному контролю , удаленная консультационная поддержка или присутствие специалиста в офисе заказчика, предоставление 5 отчетов за каждый день удаленной поддержки специалиста исполнителя пользователей заказчика.». В связи с установлением указанных обстоятельств, для целей устранения противоречий в правовой позиции сторон, в том числе для разрешения вопроса о существенности данных недостатков, судом первой инстанции определением от 11.09.2019 по ходатайству общества «ВЭД Агент» была назначена судебная экспертиза, проведение которой

приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается первый, следующий за ним рабочий день). Не выполнив обязанность по возврату в Российскую Федерацию в срок до 09.01.2018 включительно денежных средств в размере 18147,50 долл. США (что на день совершения правонарушения (10.01.2018) составляет 1035247,73 руб. по курсу ЦБ России), уплаченных нерезиденту по контракту от 10.04.2017 № 9 за неввезенные в Российскую Федерацию товары, ООО «СВ ИМПОРТ» нарушило требование пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле ». Письмом Владивостокской таможни от 15.10.2018 № 32-14/50957 в адрес ООО «СВ ИМПОРТ» (690065, <...>) было направлено уведомление с предложением законному представителю общества явиться в таможню для дачи объяснений или представить письменные объяснения по обстоятельствам совершенного правонарушения. Одновременно у ООО «СВ ИМПОРТ» истребованы документы, в том числе копии контракта от 10.04.2017 № 9 с учетом всех дополнений, соглашений, изменений, приложений. Как указывает таможня, несмотря

Согласно ведомости банковского контроля по указанному паспорту сделки иностранный партнер поставил в РФ товар на общую сумму 70 264,20 долларов США, российская сторон произвела оплату в размере 43 117 долларов США. В рамках исполнения обязательств по контракту № 2009/0003 от 25.08.2009 ООО “Азия- Импорт” ввезен на территорию РФ товар стоимостью 23 625 долларов США, оформленный по ГТД 10617010/011009/0004219. Исходя из даты выпуска товара таможенным органом (03.10.2009) справку о подтверждающих документах и документы, подтверждающие ввоз товара на территории РФ, необходимо было представить в уполномоченный банк не позднее 18.10.2009г. Общество исполнило данную обязанность 21.10.2009 с нарушением установленного срока на 3 дня. 08.09.2010 контролером – ревизором отдела валютного контроля Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Забайкальском крае ФИО3 в отсутствие представителя общества, надлежащим образом извещенного о времени и месте, составлен Протокол № 76-10/1206 об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Данным протоколом зафиксирован факт нарушения обществом пунктов 2.1,

правонарушение выявлено после обращения декларанта. Сотрудник таможни не представил доказательств того, что ответственность законом возложена на таможенного представителя. В судебных заседаниях 24.05.2022 и 17.06.2022 в качестве свидетеля было опрошено должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении главный государственный таможенный инспектор отдела таможенного оформления и таможенного контроля Северо-Западного таможенного поста (ЦЭД) Северо-Западной электронной таможни ФИО1, который показал, что в качестве субъекта административного правонарушения привлечено ООО « Импорт Экспорт», поскольку именно этой организацией подана декларация и не предоставлена информация, подлежащая предоставлению таможне как органу, осуществляющего валютный контроль в силу закона. Проверив материалы дела и доводы жалобы, выслушав защитника Жагрову Е.В., свидетеля ФИО1, суд считает постановление мирового судьи судебного участка № 70 г. Санкт-Петербурга Чирковой О.В. от 19 апреля 2022 года по делу об административном правонарушении № 5-394/2022-70 законным и обоснованным. Согласно ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела,