Накопительная ведомость с подотчетными лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

и на счетах бухгалтерского учета. На основании данных документов ежемесячно составляются регистры аналитического учета, в том числе ведомость (расшифровка) авансовых отчетов по подотчетным лицам с указанием даты составления авансового отчета, суммы израсходованной подотчетным лицом, документов подтверждающих, израсходованную сумму, номер счета, на который отнесены данные расходы (том дела прилож. № 1 стр. 81 – 166). На основании этой ведомости (расшифровки) формируется накопительная ведомость по счету 71, в которой отражаются суммы, полученные и израсходованные по каждому подотчетному лицу, а также указываются счета бухгалтерского учета, на которые отнесены расходы совершенные подотчетными лицами (том дела прилож. № 1 стр. 60 – 80). И уже из накопительной ведомости данные отражаются в главной книге по соответствующим счетам бухгалтерского учета (том дела прилож. № 1 стр. 5 – 47). Налоговая инспекция не отрицает реальность расходов и факт отражения предприятием данных расходов по счетам бухгалтерского учета. Причиной отказа в принятии расходов налоговая инспекция указала отсутствие первичных документов.

ОС актов на модернизацию, реконструкцию, выполнение капитальных ремонтов ОС; 4.5.0 Журнал выданных доверенностей; 4.5.1 Журнал регистрации приходных складских ордеров; 4.5.2 Журнал регистрации накладных, требований, накопительных (заборных) ведомостей; 4.5.3 Журнал регистрации счетов-фактур; 4.5.4 Журнал регистрации приходных, расходных кассовых ордеров, платежных банковских поручений, реестров, чеков и других банковских документов; 4.5.5 Журнал регистрации бухгалтерский справок; 4.5.6 Журнал регистрации отпущенных процедур; 4.5.8 Журнал регистраций положений, инструкций, приказов и других нормативных документов, принятых на предприятии в части ведения бухгалтерского учета. К журналам приложить: 1. Приходные и расходные ордера; 2. Счета-фактуры; 3. Накладные; 4. Платежные банковские поручения по всем банковским счетам, как открытым, так и закрытым; 5. Акты приемки выполненных работ; 6. Договоры; 4.5.9 Книгу приказов; 4.6.0 Кассовую книгу; 4.6.1 Расчетно-платежные ведомости на выдачу заработной платы; 4.6.2 Авансовые отчеты подотчетных лиц ; 4.6.3 Акты инвентаризации; 4.6.4 Бухгалтерский баланс; 4.6.5 Приказ об утверждении учетной политики; 4.6.6 Учетную политику; 4.6.7 Табель учета рабочего времени форма Т12; 4.6.8

ордера, журналы операций по счетам, оборотные и накопительные ведомости, книги учета); 25. Учетная политика: 26. Книги учета доходов и расходов с отметкой ИФНС; 27. Счета-фактуры от поставщиков на покупку товаров, предоставления услуг, которые отражаются в отчетах агента: 28. Агентские договора, отчеты агента, акты выполненных услуг; 29. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур с отметкой ИФНС; 30. Первичные кассовые документы (приходные и расходные ордера, кассовые книги); 31. Договоры, соглашения, контракты (как с поставщиками, так и с покупателями), заключенные обществом, а также документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); 32. Протоколы разногласий по договорам; 33. Паспорта сделки; 34. Договоры о материальной ответственности: 35. Переписка о дебиторской/кредиторской задолженности; 36. Документы о приеме выполненных работ (акты, справки, счета). 37. данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; 38. авансовый отчет генерального директора, и всех подотчетных лиц за выданные подотчетные средства в 2013-2017 г.:

движением. /т.1 л.д.30,31/ Согласно протоколам выемок от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, в бухгалтерии МУ «Трубчевская МПО» была изъята документация, в том числе: расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому Сысоева В.Г. получила из кассы МУ «Трубчевская МПО» подотчет на перечисление алиментов денежные средства в сумме 770 рублей; журнал операций № по учету расчетов с подотчетными лицами с января по декабрь 2006г., а также за март 2007г.; мемориальный ордер № ( накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами ) с января по декабрь 2006г., а также за март 2007г., из которых следует, что денежные средства в сумме 770 рублей не были списаны в 2006 году, а были перенесены в остаток на ДД.ММ.ГГГГ и затем были списаны в отчете за март 2007 года в общей сумме 1706,55 рублей (770 рублей за вычетом 24,45 рублей + 202 рубля + 759 рублей), якобы перечисленные в качестве алиментов. /т.1 л.д.71-74, 99-102/ Указанные выше