либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности; наименование, реквизиты, контактные данные центров хранения и обработки данных, осуществляющих функции обработки, хранения и распространения данных и информации Общества, соответствующие договоры и иные документы; свидетельство о государственной регистрации юридического лица; свидетельство о постановке на налоговый учет; учредительные документы (устав, учредительный договор); документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы ( форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии; книгипокупок и продаж с даты регистрации по текущее время; расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса); расшифровку дебиторов и кредиторов с даты регистрации по текущее время (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства)); трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об
у него возможности осуществления указанной деятельности, -представление отчетности с минимальными показателями; -непредставление сведений по форме 2-НДФЛ за период с 2014-2015 гг.; -перечисление и списание денежных средств со счета организации в течение 1 - 3 рабочих дней; -создание ООО «Орбита» незадолго до совершения сделки с ООО ПКП «Дружба»; -отсутствие в собственности основных средств, иного имущества, а значит, ООО «Орбита» не имело необходимых условий, для достижения результатов соответствующей экономической деятельности, управленческого и технического персонала, основных средств и производственных активов, необходимых для выполнения работ. 10. ООО "НордВестПром" поставляло в адрес ООО ПКП «Дружба» продукцию (вал-шестерня, колесная пара, колесо зубчатое, шестерня, муфта, шкив и др.) и выставило за 2014 -2015 гг. счетов-фактур и товарных накладных на сумму 25 258 079.36 руб., в том числе стоимость без НДС -21 405 152 руб., НДС -3 852 927.36 руб. Согласно книгепокупок суммы НДС по операциям по приобретению товаров отражены в составе налоговых вычетов в сумме
а покупатель обязуется принимать и оплачивать поставляемый товар в порядке и на условиях, установленных настоящим договором (пункт 1.1 договора). Наименование, количество, цена и номенклатура (ассортимент) товара определяются для каждой партии товара отдельно и указываются в счетах на оплату и товарных накладных по форме ТОРГ-12, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора (пункт 1.2 договора). Поставка товара осуществляется на условиях его выборки (самовывоза) со склада поставщика (пункт 5.1 договора). Из представленных первичных документов следует, что ООО "Квазар" в адрес ООО "Торговый дом "Арсенал-Энерго" поставлены звено ПРТ, провод СИП, кабель, патрон ПТ, авт. выключатель, изолятор ПСД, наконечник, вязка ВС, щит, уплотнитель кабельных проходов, гильза ГМЛ, комплект промежуточной подвески. В книгепокупок за проверяемый период ООО "Квазар" зарегистрированы счета-фактуры, оформленные от АО "Приволжсктрансстрой", ООО "БКСЭЛЕКТРО", ООО "Волгоградгидрострой", ООО "Альянспром" и др. Кроме того, в книге покупок за проверяемый период ООО "Квазар" зарегистрированы счета-фактуры, оформленные от организаций, являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика - ООО "Время" и
оплатило - на сумму 149 928 140,26 руб. В результате задолженность ООО СКФ «Рубин» перед ООО «Стройгрупп» составила 352 164 521,76 руб. (70% от суммы приобретенных работ), что нетипично для финансовых отношений ООО СКФ «Рубин» с другими реальными контрагентами, задолженность перед которыми у общества отсутствует. ООО СКФ «Рубин» представило договоры, универсальные передаточные документы, акты о приемке работ по форме КС-2, справки о стоимости работ по форме КС-3, которые не соответствуют работам (502 042 662,03 руб.) и вычетам (76 582 778,94 руб.), отраженным в книгепокупок , ведомости аналитического учета и карточке счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», акте сверки взаимных расчетов, а именно: - по договорам работ на сумму 227 038 490 руб.; - по универсальным передаточным документам работ на сумму 339 671 628 руб.; - по актам о приемке работ по форме КС-2 работ на сумму 165 702 442 руб.; - по справкам о стоимости работ по форме
