Обналичивание денежных средств субъекты преступления - гражданское законодательство и судебные прецеденты

осуществлял фиктивное руководство ООО «СВХ», а также организовал и внедрил схему по « обналичиванию» денежных средств. В отношении ФИО8 судом установлено выполнение в рамках схем «обналичивания» функций по подысканию субъектов предпринимательской деятельности, желающих воспользоваться преступной схемой незаконной банковской деятельности для «обналичивания» денежных средств, а также осуществление снятия с пластиковых карт «обналиченных» денежных средств и передача их «заказчикам обналички». Также в ходе допроса от 27.09.2016, проведенного в рамках расследования уголовного дела № 2015007200, один из участников схемы по «обналичиванию» денежных средств через ООО «СВХ» ФИО9 сообщил, что ООО «ПТК «Пелификс ЛТД» обналичивал денежные средства, полученные за выполнение работ на объекте КРУ ТМО «Центр экстренной помощи и медицины катастроф». Осуществление противозаконной деятельности ООО «СВХ» по «обналичиванию» денежных средств установлено судом: Приговором Киевского районного суда г. Симферополя от 09.12.2016 по делу № 1-513/2016 ФИО9 признан виновным в совершении преступления , предусмотренного п. а, б, ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконное осуществление

руководство ООО «СВХ», а также организовал и внедрил схему по « обналичиванию» денежных средств. В отношении ФИО8 судом установлено выполнение в рамках схем «обналичивания» функций по подысканию 11 субъектов предпринимательской деятельности, желающих воспользоваться преступной схемой незаконной банковской деятельности для «обналичивания» денежных средств, а также осуществление снятия с пластиковых карт «обналиченных» денежных средств и передача их «заказчикам обналички». Также в ходе допроса от 27.09.2016, проведенного в рамках расследования уголовного дела № 2015007200, один из участников схемы по «обналичиванию» денежных средств через ООО «СВХ», ФИО9, сообщил, что ООО «ПТК «Пелификс ЛТД» обналичивало денежные средства, полученные за выполнение работ на объекте КРУ ТМО «Центр экстренной помощи и медицины катастроф». Осуществление противозаконной деятельности ООО «СВХ» по «обналичиванию» денежных средств установлено в судебном порядке, так приговором Киевского районного суда г. Симферополя от 09.12.2016 по делу № 1-513/2016 ФИО9 признан виновным в совершении преступления , предусмотренного п. а, б, ч. 2 ст. 172 УК РФ

от ООО «Лига» в лице руководителя пописаны ФИО6 (т. 6 л.д. 62-74). Инспекцией установлено, что организации ЗАО «СтройРесурс», ООО «Лига» вовлечены обществом в цепочку контрагентов исключительно для создания видимости ведения финансово-хозяйственной деятельности, с целью дальнейшего обналичивания денежных средств и для незаконного применения налоговых вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль. Арбитражный апелляционный суд считает, что суд первой инстанции правомерно установил, что обществом не проявлена должная степень осмотрительности при выборе в качестве контрагентов ЗАО «СтройРесурс», ООО «Лига». Согласно правовой позиции ВАС РФ, изложенной в постановлении Президиума от 25.05.2010 № 15658/09, налогоплательщик в опровержение таких утверждений вправе приводить доводы в обоснование выбора контрагента, имея ввиду, что по условиям делового оборота при осуществлении указанного выбора субъектами предпринимательской деятельности оцениваются не только условия сделки и их коммерческая привлекательность, но и деловая репутация, платежеспособность контрагента, а также риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического

территории Республики Крым и г. Севастополь, как лично, так и посредством неустановленных лиц, распространили среди знакомых им предпринимателей предложение о предоставлении со своей стороны услуг по переводу безналичных денежных средств в наличные. В результате сто тридцать пять (135) юридических лиц - обществ с ограниченной ответственностью (ООО), должностные лица которых, имея незаконное стремление к « обналичиванию» имеющихся на счетах предприятий в безналичной форме денежных средств и 81 индивидуальный предприниматель (ИП), осуществляли перечисление денежных средств на счета ООО «Фабро» и ООО «БАККА-трейд». Всего было привлечено и размещено на счетах ООО «Фабро» и ООО «Бакка-Трейд» от указанных субъектов предпринимательской деятельности, в соответствии с заключением специалиста №13 об исследовании документов, денежных средств: на расчетном счете ООО «Фабро» - 41 374 321,46 руб.; на расчетном счете ООО «БАККА-трейд» - 125 139 676,46руб., а всего на общую сумму 166 513 997,92руб. При этом одним из субъектов хозяйственной деятельности участвовавшим в преступной схеме по «обналичиванию» денежных