на основании выставленного таможенным представителем счета от 17.12.2018 № 615 перечислило ему 8 768 000, 00 руб., которые предназначались для оплаты таможенных пошлин за декларируемый товар. Поступившие от общества денежные средства ООО «Интерация-Сибирь» перечислило на единый лицевой счет в Федеральной таможенной службе, но обязательства по таможенному оформлению товара, принадлежащего АО «Лайнер», не были исполнены таможенным представителем, поскольку таможенный орган обратил взыскание на находящиеся на таком счете денежные средства в счет исполнения обязательств указанного лица по внесению иных необходимых платежей, не связанных с исполнением обязательств из договора от 13.12.2018 № 0180/КФ с АО «ЛАЙНЕР». Приказом Федеральной таможенной службы от 21.01.2019 № 86 ООО «Интерация-Сибирь» исключено из реестра таможенных представителей по причине неисполнения таможенным представителем обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин. Как отмечено выше, САО «ВСК» застраховало риск возникновения ответственности таможенного представителя за нарушение договора с представляемым лицом, но при условии, что нарушение вызвано непреднамеренными, неумышленными, ошибочными действиями
адрес ООО «Феникс-КС». Количество, ассортимент, цена, а также условия и сроки оплаты и отгрузки товара устанавливаются сторонами в рамках указанного выше договора. Доставка товара осуществляется транспортом поставщика, либо на условиях самовывоза со склада поставщика. В отношении ООО «Феникс-КС» инспекцией установлено, что с 16.10.2014 состоит на учете в ИФНС по Ленинскому району г. Воронежа по адресу: г.Воронеж,пер.Электронный,17 офис 2 (актом обследования от 23.01.2017 с участием собственника помещения установлено, что помещения по данному адресу не сдаются в аренду, согласие собственника на использование адреса: пер. Электронный 17,офис 2, в качестве адреса местонахождения исполнительного органа юридического лица не давалось.). Учредитель и руководитель – Анисимов С.Л. Основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий (также имеет 24 дополнительных вида деятельности). Справки по форме 2-НДФЛ представлялись на 4 работников. Из представленной отчетности установлено, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «Феникс-КС» велась с высоким налоговым риском (доля вычета по НДС 99%). Анализ движения денежных средств на расчетных
в случае, когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет обязанность по передаче товара в установленный срок, покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар не переданный продавцом. Таким образом, закон в качестве общего правила связывает право покупателя требовать возврата денежных средств от поставщика, не исполнившего обязательства по поставке товара. Права участников процесса неразрывно связаны с их процессуальными обязанностями, поэтому в случае нереализации участником процесса предоставленных ему законом прав последний несет риск наступления неблагоприятных последствий, связанных с несовершением определенных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ). Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ). Обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными
оплаты, выдачи кассового чека, а также содержание выданного кассового чека, соответствующего приобщенному к материалам дела кассовому чеку, и внешний вид приобретенного товара, соответствующий имеющемуся в материалах дела. Суд первой инстанции при исследовании видеозаписи совершения покупки установил, что указана дата 18.12.2020, отображается приобретение товара и передача покупателю указанного кассового чека на сумму 370 руб. на котором имеются данные, идентифицирующие ответчика. Суд первой инстанции также указал, что доказательств, опровергающих факт того, что покупка игрушки и видеозапись этой покупки производились в ином месте, в иное время или в отношении иного товара, ответчик не представил. В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. По правилу части 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательства представляются лицами, участвующими в деле. В то же время лица, участвующие в деле, несут риск
о сроке платежа (об оплатетовара непосредственно до или после его передачи продавцом (пункт 1 статьи 486 ГК РФ), об оплате работ после окончательной сдачи их результатов (пункт 1 статьи 711 ГК РФ), о внесении арендной платы в сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (пункт 1 статьи 614 ГК РФ) и т.п.). Поэтому в случае признания подобного финансирования компенсационным вопрос о распределении риска разрешается так же, как и в ситуации выдачи контролирующим лицом займа (пункт 3.3, 4 Обзора судебной практики от 29.01.2020). Не устраненные контролирующим лицом разумные сомнения относительно того, являлось ли предоставленное им финансирование компенсационным, толкуются в пользу независимых кредиторов (пункт 3.4 Обзора судебной практики от 29.01.2020). Очередность удовлетворения требования контролирующего должника лица о возврате займа, предоставленного в начальный период осуществления должником предпринимательской деятельности, может быть понижена, если не установлено иных целей выбора такой модели финансирования, кроме как перераспределение риска на случай банкротства (пункт
по сети Интернет с ПО «Кредит» ЗАО «Потерпевший №1», сделала фотоснимок неустановленного лица, выполнявшего свою роль в предварительном преступном сговоре, после чего, используя сеть Интернет, направила заявку на получение потребительского кредита на имя ФИО51 для оплаты приобретаемых в ОП № ООО «М.Видео Менеджмент» товаров электроники и бытовой техники, стоимостью 59970 руб., для обработки программой «скорринг» в ЗАО «Потерпевший №1». В тот же день, после получения сведений ЗАО «Потерпевший №1» об одобрении кредитной заявки, ФИО98 и неустановленные лица узнали, что ЗАО «Потерпевший №1» по заявлению ФИО51 принято решение о предоставлении кредита на сумму 70005,68 руб., в которую, в соответствии с условиями выдачи кредитным учреждением потребительского кредита, была заложена сумма ФИО226 жизни, здоровья заемщика и риска потери работы, а также ФИО226 рисков, связанных с недобровольной потерей работы заемщиком по кредитному договору, а также сумма оплаты за оказание услуги «Подписка» в размере 1400 руб. Затем ФИО98 распечатала документы кредитного дела № от
имя ФИО31 для оплаты ЗАО «Банк ФИО105» товара, якобы, приобретенного ею в торговой организации ИП Фигурант № Фигурант №, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свою роль в предварительном преступном сговоре, заведомо зная о том, что указанный кредитный договор оформлен по поддельным документам, для дальнейшей оплаты предоставила его работникам ОО «Пятигорск-1» филиала ЗАО «Банк ФИО105» в <адрес>, Ставропольского края по адресу: <адрес>А. Колобеков А.В. и Фигурант №, для реализации единого преступного умысла с Фигурант №, Фигурант №, умышленно, из корыстных побуждений, с целью облегчения хищения денежных средств ЗАО «Банк ФИО105», выполняя свою роль в предварительном преступном сговоре с указанными лицами, после предоставления Фигурант № в ОО «Пятигорск-1» филиала ЗАО «Банк ФИО105» в <адрес>, Ставропольского края фиктивного кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на вымышленного заемщика ФИО31 не проводили мониторинга работы торговой организации ИП ФИО483 «ДОЛС», не проверяли информацию о фактах, наносящих финансовые потери и репутационные риски банку, не проверяли
