удовлетворении требований Общества об истребовании у ФИО1 простого векселя; обязании вернуть ценную бумагу. Материалы дела не содержат доказательств, что спорный вексель был передан ответчику в целях оплаты. Общество не предъявляло требований к должнику с августа 2015 года. Общество «Премиум-Строй» в период с 2007 пол 2010 выполняло функции финансового посредника при строительстве торгового центр «Фан-Фан» с привлечением займов, в том числе путем передачи векселей. Согласно решению Инспекции от 16.01.2015 № 03р/17 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения Общество с 2012 года не осуществляло предпринимательской деятельности, не имело активов, в бухгалтерской отчетности не отразило обязательства между сторонами спора, в указанный период финансовая отчетность имела нулевые показатели. В 2013-2014 годах участник и директор Общества ФИО5 являлся номинальным руководителем и учредителем, а само юридическое лицо было отнесено к «фирмам-однодневкам». В 2017 году участником Общества стал ФИО6, а директором ФИО7, из протокола допроса которого в качестве свидетеля от 08.06.2017 следует, что при
20.03.2013Г. ПЕРЕВОД НЕ СВЯЗАН С ПРЕДПР.ДЕЯТ.НДС НЕ ОБЛ. ПЛАТЕЛЬЩИК ФИО8»;- 01.04.2013 в размере 5 000 000.00 руб. с назначением платежа « ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ВЕКСЕЛЯ (АА 000003) № 3 ОТ 28.03.2013Г. ПЕРЕВОД НЕ СВЯЗ. С ПРЕДПР.ДЕЯТ.НДС НЕ ОБЛ. (ПЛАТЕЛЬЩИК - ФИО8)». Анализ расчетных счетов общества свидетельствует о поступлениях денежных средств от ФИО8 на постоянной основе с различными комментариями «процентные займы, беспроцентные займы, займы от физического лица, оплата по договорам купли-продажи векселей и т.д.». При этом суммы «займов», перечисленные на расчетные счета общества значительно превосходят суммы займов, указанные в договоре от 01.12.2011 между ФИО8 и обществом, а также в дополнительных соглашениях к нему. Иных договоров займа обществом в ходе налоговой проверки не представлено, как не представлено в суд. В связи с чем, усматривается перечисление денежных средств физическим лицом обществу безотносительно к договорам (соглашениям), носящим формальный характер, и указывающее на материальное обеспечение деятельности общества и отсутствии у него доходов, позволяющих
том, что оплата будет оформлена путем формальной передачи векселей внутри группы аффилированных с ФИО1 юридических лиц и путем подписания соглашения о будущей оплате покупателем за эти векселя, в действительности ему не передававшиеся. Доводы ответчика относительно того, что договор от 11.04.2012, акт приема-передачи векселей от 11.04.2012, акт приемки-передачи векселей от 16.04.2012 не подписывались директором ФИО3, а также относительно того, что о данных сделках ФИО3 стало известно только после предъявления истцом требования об уплате спорной суммы, судом отклонены. В договорах займа и актах приема-передачи векселей проставлены подписи от имени ФИО3, скрепленные печатью общества «Центр экономических экспертиз». Поскольку ответчик оспаривает принадлежность директору общества проставленных подписей, именно на ответчика в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации возложено бремя доказывания того, что эти подписи принадлежат не ФИО3, а иному лицу . Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы от 15.01.2021 № 01566/06-3, выполненному экспертом Федерального бюджетного учреждения «Томская лаборатория судебной экспертизы» Министерства юстиции Российской
сделок: предоставление должнику скидок с долгов – вознаграждение за принятие дола по всем Соглашениям меньше самого долга; предоставление новых отсрочек оплаты – срок оплаты вознаграждения ООО «ТранКоСервис» наступал позднее сроков возврата займов, а впоследствии взамен оплаты денежными средствами приняло векселя должника с неопределенным сроком платежа - по предъявлении; произошла замена независимого кредитора аффилированную с должником компанию; отсутствие принятия мер по взысканию с должника обусловленного соглашениями вознаграждения и отсутствие требования оплаты по векселям вплоть до введения процедуры наблюдения, при сроке выплаты вознаграждения – начиная с 30.09.2019 (пункт 6 Соглашения о замене стороны от 16.08.2019); кредитор не извлек из сделок никакой непосредственной выгоды. Поведение ООО «ТранКоСервис» не соответствует обычному поведению участников делового оборота, преследующего получение прибыли в качестве цели своей деятельности. Указанное может свидетельствовать о намерении контролирующего лица оказать должнику финансовую поддержку, освободив его от части долгов, и не требуя выплаты вознаграждения в сроки, установленные соглашениями о замене стороны сделки. С
