Осуществление валютной операции по доверенности - гражданское законодательство и судебные прецеденты

по проводимым валютным операциям и нарушил установленный Положением Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» срок представления в уполномоченный банк формы учета по валютным операциям - справки о подтверждающих . Субъективная сторона данного административного правонарушения выражается в вине, которая заключается в том, что заявитель не предпринял всех зависящих от него мер для обеспечения своевременного представления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах. В связи с чем, административный орган составил протокол по делу об административном правонарушении № 60-10/386 от 15 июня 2010г в присутствии представителя по доверенности и законного представителя общества. Определение о дате и времени вынесения постановления по делу об административном правонарушении было вручено директору общества, о чем имеется его подпись. 23 июня 2010г руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора

информации банка Амурского Филиала ОАО АКБ «Росбанк» от 23.10.2008 года № 65-01-06-45/5-78, на запрос Управления от 24.09.2008 № 23-08-35-02/1583, ООО «СК Спецтехстрой» паспорт сделки № 08040001/2272/0074/3/0 оформило 09.04.2008 года, чем нарушило требования пункта 3.14 Инструкции № 117-И от 15.06.2004 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Уведомлением от 24.12.2008 года № 23-08-35-08/2203, полученным обществом 26.12.2008 года, указано о явке законного представителя общества 20.01.2009 года в 10-15 часов для составления протокола об административном правонарушении. В присутствии ФИО3, представителя по доверенности от 16.01.2009 года ООО «СК Спецтехстрой», уведомленного о времени и месте составления протокола надлежащим образом (уведомление получено обществом 26.12.2008 года) составлен протокол от 20.01.2009 года № 10-09/16 об административном правонарушении по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Определением от 20.01.2009 года назначено время и место рассмотрения дела об административном правонарушении на 02.02.2009

информации банка Амурского Филиала ОАО АКБ «Росбанк» от 23.10.2008 года № 65-01-06-45/5-78, на запрос Управления от 24.09.2008 № 23-08-35-02/1583, ООО «СК Спецтехстрой» паспорт сделки № 08040001/2272/0074/3/0 оформило 07.04.2008 года, чем нарушило требования пункта 3.14 Инструкции № 117-И от 15.06.2004 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Уведомлением от 24.12.2008 года № 23-08-35-08/2202, полученным обществом 26.12.2008 года, указано о явке законного представителя общества 20.01.2009 года в 10-00 часов для составления протокола об административном правонарушении. В присутствии ФИО3, представителя по доверенности от 16.01.2009 года ООО «СК Спецтехстрой», уведомленного о времени и месте составления протокола надлежащим образом (уведомление получено обществом 26.12.2008 года) составлен протокол от 20.01.2009 года № 10-09/15 об административном правонарушении по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Определением от 20.01.2009 года назначено время и место рассмотрения дела об административном правонарушении на 02.02.2009

из положений пунктов 3.15 и 3.16 Инструкции Центрального банка России от 15.06.2004 № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” (далее – Инструкция № 117-И) обществу необходимо переоформить паспорт сделки не позднее 07.04.2008 – дня осуществления следующей валютной операции по контракту (даты платежа). ООО “Русский транзит” переоформило паспорт сделки 17.04.2008, с нарушением установленного срока на 10 дней. 21.11.2008 должностным лицом Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Забайкальском крае ФИО4 в присутствии представителя общества по доверенности на участие в данном административном деле – заместителя директора ФИО5 в отношении ООО “Русский транзит” составлен протокол № 76-08/278 об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Данным протоколом зафиксированы факты нарушения обществом пункта 3.3 Инструкции № 117-И, статьи 20 и пункта 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О