из станицы Суворовская, которы бло поручено выполнение работ на спиртзаводе Общества, при этом не смог назвать их имена и фамилии. Оплата наемным работникам за выполненную работу происходила наличными денежными средствами, но без оформления договора гражданско-правового характера. Также свидетель подтвердил отсутствие оплаты за выполненные ООО «Нода-Норд» работы от ООО «Вега». Таким образом, руководитель ООО «Нода-Норд» не смог конкретизировать лиц - исполнителей работ на объектах ООО «Казачье», работники не оформлялись в соответствии с трудовым законодательством, справки по форме 2-НДФЛ в налоговый орган не представлялись. Руководитель ООО «Нода-Норд» пояснил, что за выполненные работы платил работникам наличными денежными средствами. Оплата от контрагента за выполненные работы на расчетный счет организации не поступала. ООО «Экспресс-Строй» (ИНН <***>) как непосредственный исполнитель ремонтно-строительных работ и работ по подработке зерна и барды, состояло на учете в налоговом органе с 03 ноября 2010 года, дата снятия с учета - 14 января 2021 года. Вид деятельности: деятельность агентов по оптовой
помещения, материальные запасы, то есть отсутствуют ресурсы для ведения хозяйственной деятельности, что также свидетельствует об отсутствии реальной коммерческой деятельности организации. Согласно сведениям Федеральных информационных ресурсов, организация ООО «Лико» имеет 4 критерия риска, в связи с чем, включена в ИР «Риски»: имеется массовый учредитель, руководитель; отсутствиеработников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера; не представление налоговой отчетности; отсутствие связи по месту регистрации. В результате анализа сведений о присвоенных в ходе сессии IP-адресах, установлено, что интернет-провайдером является организация ООО «ТисДиалог». Согласно информации, представленной ООО «Тис-Диалог», пользователем, осуществлявшим выход в сеть интернет по ip-адресам, принадлежащим ООО «Лико» в 2015 – 2016 годах, является ООО «СК Вертикаль» (ИНН <***>), адрес подключения: <...>. При этом с 24.05.2018 договор с провайдером переоформлен на Заявителя. Кроме того, IP-адреса ООО «Лико» совпадают с IP-адресами организации ООО «Обелиск», которая также является проблемной организацией, как следует из материалов налоговой проверки. Движение денежных средств по расчетным счетам ООО «Лико»
отсутствие работников ООО «Строймонтаж», что противоречит условиям заключенных с ООО «СВСК» договоров, согласно которым субподрядчик ООО «Строймонтаж» обязуется выполнить договорные обязательства собственными силами и средствами. Инспекцией проведены допросы свидетелей (ФИО6, ФИО8, ФИО9), согласно которым установлено, что они были наняты ООО «СВСК» для выполнения работ на объекте ПАО «АвтоВАЗ», без оформления трудовых договоров. В ходе допроса ФИО10 показал, что по просьбе друга оформил пропуск на ПАО «АвтоВАЗ», по факту никаких работ не выполнял. Отсутствиеработников ООО «Строймонтаж» ИНН <***> на объектах ПАО «АВТОВАЗ», подтверждается также иными протоколами допросов, представленными в дело, в том числе из материалов уголовного дела, полученных от следственных органов. - Несмотря на неоднократные предложения суда, заявитель так не представил сведения о том, какие же лица и работники каких специальностей привлекались им для выполнения работ от имени ООО «Строймонтаж». Проведенным анализом движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Строймонтаж» установлено, что расчеты между ООО «СВСК» и ООО «Строймонтаж»
№ <***> КФ ПАО «МДМ Банк», принадлежащий ООО «Сибком», которые в дальнейшем снимаются с основанием: «расчеты с поставщиками». Кроме того, установлено отсутствие перечисления денежных средств за аренду помещений, за оплату коммунальных платежей, за пользование электроэнергией, за услуги связи, за приобретение работ, услуг, с помощью которых могли быть выполнены строительно-монтажные работы сторонними организациями в адрес ООО Управляющая компания «Прокопьевское строительное монтажное управление», за аренду транспортных средств, за аренду инвентаря и оборудования и иных нужд организации, организациям или физическим лицам по договорам гражданскоправового характера, наемным рабочим в рамках заключения договоров по найму персонала, на выплату заработной платы как работникам Общества, так и другим физическим лицам, что свидетельствует об отсутствии у «контрагента» реальной финансово-хозяйственной деятельности. По взаимоотношениям с ООО «Кристалл». По данным федерального информационного ресурса дата государственной регистрации ООО «Кристалл» ИНН <***> при создании - 18.04.2014, 30.07.2015 организация ликвидирована по решению учредителей. Юридический адрес организации: <...>. Учредителем и руководителем ООО «Кристалл» с
том числе нарушение должностных инструкций, положений, приказов работодателя. Неисполнение или ненадлежащее исполнение трудовых обязанностей признается виновным, если работник действовал умышленно или по неосторожности. Не может рассматриваться как должностной проступок неисполнение или ненадлежащее выполнение обязанностей по причинам, не зависящим от работника (например, из-за отсутствия необходимых материалов, нетрудоспособности). Противоправность действий или бездействия работников означает, что они не соответствуют законам, иным нормативным правовым актам, в том числе положениям и уставам о дисциплине, должностным инструкциям. Дисциплинарным проступком могут быть признаны только такие противоправные действия (бездействие) работника, которые непосредственно связаны с исполнением им трудовых обязанностей. Как установлено судом первой инстанции и подтверждается материалами дела, что ООО «Инсан Групп» является действующей организацией (ИНН <***> / ОГРН <***>, основной вид деятельности: строительство жилых и нежилых зданий. Генеральный директор ФИО3 Приказом генерального директора ООО «Инсан Групп» (общество, работодатель) от 05.04.2021 № 2, ФИО1 (работник) принята на работу, заключен трудовой договор № 7, по условиям которого работник обязуется
