в части доначисления налога на прибыль организаций в размере 477967 руб., НДС в размере 463487 руб., соответствующих пени, а также привлечения общества к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК РФ. В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на то, что: - автотранспорт для оказания услуг по перевозке грузов контрагентами являлся ЗАО «АТП «Кузбассэнерго»; - отрицание директорами спорных контрагентов причастности в фактической деятельности обществ расценивается как желание уйти от ответственности за обналичивание денежных средств и другие правонарушения; - обстоятельства, установленные налоговым органом в ходе проверки в отношении контрагентов, не свидетельствуют о фиктивности представленных обществом документов, о недобросовестности самого заявителя как налогоплательщика; - факт реального осуществления финансово-хозяйственных отношений между заявителем и контрагентами подтверждается представленными в материалы дела доказательствами; - заявителем проявлена должная степень осмотрительности, проведена проверка сведений о контрагентах на сайте ФНС, наличие у контрагентов расчетных счетов и прочее; - выбор контрагента в качестве организатора перевозок
обстоятельства, стает резонным вопрос каким образом конкурсный управляющий ФИО8 произвела вышеуказанное частичное погашение требований Общества «Техно» в реестре требований кредиторов АО «Казаньэлектромонтаж». Можно предположить, что данное частичное погашение требований произведено в пользу третьего лица. Однако, как следует из Письма ФНС России от 12 декабря 2014 года № 00011/14/77233ТИ перечисления в пользу третьих лиц запрещены. Изложенное, позволяет сделать вывод о том, что конкурсным управляющим ФИО8 и Директором Общества «Техно» ФИО7 (ранее привлекавшийся к уголовной ответственности за обналичивание денежных средств) проводятся незаконные 2 финансовые операции, в нарушение положений Федерального Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 И 115-ФЗ. Также можно прийти к выводу, что в действиях указанных лиц усматриваются признаки обналичивания денежных средств. Заслушав представителей сторон и исследовав материалы дела, суд считает заявленные требования подлежащим удовлетворению по следующим основаниям. В соответствии с частью 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и
требований уполномоченного органа). Истец 1 заявил ходатайство привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, на стороне истцов Управление Министерства внутренних дел по Орловской области (302028, г. Орел, ул. Тургенева, д. 15, ОГРН: 1025700833608, ИНН: 5753019056), по мнению ООО «ПРОФИ», привлечение правоохранительных органов в настоящем деле ускорит процесс привлечения к субсидиарной ответственности ответчиков, а также обеспечит дальнейшее привлечение Васина Ю.П. и Васиной Т.А. к уголовной ответственности за обналичивание денежных средств, полученных преступным путем при выведении активов из организаций, учредителями которых они являлись и являются. Представитель уполномоченного органа относительно заявленного истцом 1 ходатайства полагается на усмотрение суда. Представитель Васина Ю.П. и Васиной Т.А. возражают против удовлетворения ходатайства истца 1 о привлечении к участию в деле третьего лица, поскольку полагает, что принятый судебный акт по настоящему делу не повлияет на права и обязанности Управления. Министерства внутренних дел по Орловской области. Представитель ответчиков 4,5
совершению преступлений, предусмотренных ст. 159 УК РФ. В ходе проверки владельцы страниц не установлены. Указанные обстоятельства подтверждаются актом проверки исполнения законодательства об информации, информационных технологиях в социальных сетях общего пользования от ДД.ММ.ГГГГ, скриншотами электронных страниц <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>. Согласно акту от ДД.ММ.ГГГГ, составленному помощником прокурора Верхошижемского района Жеребцовым К.А, установить местонахождение администратора (владельца) доменного имени, владельца сайта в сети «Интернет» не удалось. Статьей 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за обналичивание средств материнского капитала и их нецелевое использование. На основании ст. 4 Закона РФ от 27.12.1991 № 2124-1 «О средствах массовой информации» не допускается использование средств массовой информации, в том числе в целях совершения уголовно наказуемых деяний. Кроме того, частью 6 статьи 10 Федерального закона № 149-ФЗ, установлен запрет на распространение информации, за распространение которой предусмотрена уголовная или административная ответственность. Таким образом, распространение информации о предоставлении услуг по обналичиванию средств материнского капитала, совершается заведомо
