Решение № А32-26240/13 от 26.11.2013 АС Краснодарского края
и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это. В рассматриваемом случае ответственность за нарушение срока представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк паспорта сделки согласно требованиям Инструкции ЦБ РФ № 138-И не улучшают положение ООО «Успешный дом» (санкция не меняется), следовательно, подлежат применению требования п. 2.4 Положения № 258-П, действовавшие на момент совершения правонарушения, следовательно требования п. 2.4. Положения № 258-П ООО «Успешный дом» нарушены. Дата совершения правонарушения 18.08.2012. В заявлении Общество в обосновании своих доводов ссылается на следующие обстоятельства. В графе 03031 ДТ № 10317110/010812/0013727 был ошибочно указан паспорт сделки 11120027/3251/0015/2/0 открытый в банке ОАО «Промсвязьбанк» (Южный филиал ОАО «Промсвязьбанк» г. Волгоград). Данный паспорт сделки был открыт к контракту №30082010 заключенному между ООО «Успешный дом» и фирмой нерезидентом «YONGKANGPANCHENHARDWARECo. LTD» 30.08.2010 г. При обнаружении указанной ошибки в
