Погашение займа дивидендами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

данной суммы дохода, а также установленного факта, что фактическим источником для выплаты дивидендов (погашения задолженности и процентов по займам) акционерам Компании ПФИГ НСХ Кипр являлись именно денежные средства, полученные от Общества, доводы заявителя о наличии у Компании ПФИГ НСХ Кипр иного дохода, помимо полученных от Общества дивидендов, обоснованно не приняты судом во внимание. Таким образом, у Компании ПФИГ НСХ Кипр не установлен иной источник получения денежных средств для выплаты дивидендов ( погашения займов и процентов) своим акционерам, помимо дивидендов , полученных от Общества. Доводы заявителя о том, что общество «Лира» и Компания Marketing&Consulting DMCC (ОАЭ) приняли решение не распределять дивиденды, документально не подтверждены. Более того, в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о том, что указанные лица имели возможность распределить дивиденды в проверяемом периоде, а также осуществляли какую-либо реальную хозяйственную деятельность. При этом как отражено выше, общество «Лира» в проверяемом периоде реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло; доказательств осуществления деятельности Компанией Marketing&Consulting

банкротства, указанных в статьях 3 и 6 Закона, не является достаточным доказательством наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества. Исходя из материалов дела, согласно выпискам с расчетных счетов ООО «СуперГудМаркет», открытых в АО «Газпромбанк» и ПАО «Сбербанк России», в пользу ФИО1 в период с 22.11.2012 по 28.10.2013 произведено перечисление денежных средств в общей сумме 4 830 749 руб., в том числе 2 350 000 руб. с назначением платежа « Погашение займа от 05.05.2012» и 2 480 749 руб. с назначением платежа «Выплата дивидендов ». В рамках настоящего дела о банкротстве ООО «СуперГудМаркет» в третью очередь реестра требований кредиторов должника включены требования ООО «Торговая компания «Эвита» в размере 655 112 руб. 52 коп., в том числе 639 326 руб. основного долга за поставленный в период 01.11.2013 - 26.11.2013 товар, 15 786 руб. 52 коп. расходов по уплате госпошлины (определение Арбитражного суда Тульской области от 08.08.2014); ООО «Алкоснаб-Тула» в размере 1 070 544

в качестве дивидендов. Общество «Родник» погасило заем перед обществом «Макфа» по договорам займа № 468/2-юр от 30.05.2007, № 422/2-юр от 12.09.2011, № 88/12 от 11.07.2012 в полном объеме за счет займа, полученного от Rantip INVEST Limited . При анализе расчетного счета общества «Родник» установлено, что денежные средства, поступившие от ФИО4 по договору займа № 17 от 11.04.2018, в тот же день перечислены обществу «Первый хлебокомбинат» в погашение займа по договору от 20.05.2013 № 138. Денежные средства ФИО4 получила от ФИО6, которая получала дивиденды от общества «Макфа» (03.04.2018) и «Первый хлебокомбинат» (16.05.2018). Общество «Родник» погасило заем перед обществом «Первый хлебокомбинат» в полном объеме, в том числе за счет займа, полученного от Rantip Invest Limited и за счет займа от ФИО4 Также инспекцией установлено, что движение денежных средств носит транзитный характер, денежные средства, полученные Rantip Invest Limited от обществ «Макфа» и «Первый Хлебокомбинат» в качестве дивидендов в марте- мае 2018 года,

мотивированы тем, что ответчик не исполняет обязательства по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ года, по условиям которого он взял в долг у истца и получил денежные средства в размере 450 000 руб. и обязался вернуть указанную сумму в акциях <данные изъяты> в количестве 13 040 шт. в срок до ДД.ММ.ГГГГ года, выплатить проценты за пользование займом в размере 12 % годовых. С марта 2004 года ответчик производил погашение суммы займа и процентов по декабрь 2010 года, кроме этого ответчиком в пользу истца выплачивались дивиденды за 2004- 2007 г, всего на сумму 221 106,60 руб. Поскольку сумма займа, дивиденды за 2008,2009 годы, а также проценты за пользование займом и проценты за пользование чужими денежными средствами выплачены ответчиком не в полном объеме, последний просил взыскать с ФИО2 в свою пользу сумму основного долга в размере 382 380,49 руб., проценты за пользование займом в размере 56 082,47 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ года;