Политика общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля - гражданское законодательство и судебные прецеденты

созданием в Обществе системы управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита Банком в адрес Общества направлены письма от 02.03.2021 № Т2-50-3-12/5465, от 20.04.2021 № Т2-50-3-12/13092 о предоставлении документов в течение 30 календарных дней с даты их получения. В связи с непредоставлением Обществом документов в установленный срок Банк выдал ему предписание от 25.06.2021 № Т2-50-3-12/22176 о представлении в срок не позднее 30 календарных дней с даты его получения копий документов, определяющих политику Общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля , в области организации внутреннего аудита, утвержденных советом директоров Общества. Предписание получено Обществом 01.07.2021. Впоследствии письмом от 04.08.2021 № Т2-50-3-12/27287 Банк продлил срок исполнения предписания по ходатайству Общества до 30.09.2021 включительно. Поскольку Общество не исполнило предписание в установленный срок, Банк составил протокол от 19.10.2021 об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, а постановлением от 19.11.2021 признал Общество виновным в совершении административного правонарушения, назначив наказание в виде штрафа

внутреннего контроля и внутреннего аудита банком в адрес общества направлены письма от 02.03.2021 № Т2-50-3-12/5465, от 20.04.2021 № Т2-50-3-12/13092 о предоставлении документов в течение 30 календарных дней с даты получения настоящих писем. В связи с неисполнением данных писем в установленный срок после их получения заявителю направлено предписание от 25.06.2021 № Т2-50-3-12/22176 с требованием в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания представить в банк: Копию документа, определяющего политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля , утвержденного советом директоров общества. Копию документа, определяющего политику общества в области организации внутреннего аудита, утвержденного советом директоров общества. Объяснения относительно непредставления документов в ответ на запросы Главного управления. Предписание получено обществом 01.07.2021 и должно было быть исполнено не позднее 02.08.2021. По ходатайству общества банк в письме от 04.08.2021 № Т2-50-3-12/27287 сообщил о продлении срока исполнения предписания до 30.09.2021 включительно. Поскольку в установленный срок предписание банка обществом не исполнено, в

суд считает, что оспариваемый судебный акт подлежит оставлению без изменения по следующим основаниям. Как следует из материалов дела, в процессе осуществления Банком России полномочий по контролю и надзору за деятельностью эмитентов, административным органом установлен факт неисполнения обществом требований предписания о предоставлении документов № Т4-35-2-4/11410 от 16.04.2019, в соответствии с которым Обществу надлежало в срок не позднее 31.05.2019 предоставить в Волго-Вятское ГУ Банка России следующие документы: Копии внутренних документов общества, определяющих политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля и/или регулирующие вопросы организации системы управления рисками и внутреннего контроля, в действующей редакции со всеми изменениями и дополнениями; Копию решения уполномоченного органа об утверждении документов, указанных в пункте 1 предписания (копию протокола заседания совета директоров общества); Копию Устава общества в редакции, действующей на дату принятия решения, указанного в пункте 2 предписания, со всеми изменениями и дополнениями. В случае невозможности предоставления какого-либо документа предписывалось указать причину и представить подтверждающие документы по

учетом установленных обстоятельств суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что поскольку Общество является публичным, на него возложена обязанность по раскрытию информации, определенной Положением № 454-П, в том числе в форме сообщений о существенных фактах. В соответствии с пунктом 1 статьи 87.1 Федерального закона № 208-ФЗ в публичном обществе должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля . Для оценки надежности и эффективности управления рисками и внутреннего контроля в публичном обществе должен осуществляться внутренний аудит. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации и осуществления внутреннего аудита (пункт 2 статьи 87.1 Федерального закона № 208-ФЗ). Согласно пункту 1 статьи 68 Федерального закона № 208-ФЗ заседание совета директоров (наблюдательного совета) общества созывается председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества по его

контроля и внутреннего аудита банком в адрес общества направлены письма от 02.03.2021 № Т2-50-3-12/5465, от 20.04.2021 № Т2-50-3-12/13092 о предоставлении документов в течение 30 календарных дней с даты получения настоящих писем. В связи с неисполнением данных писем в установленный срок после их получения заявителю направлено предписание от 25.06.2021 № Т2-50-3-12/22176 с требованием в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания представить в банк: 1. Копию документа, определяющего политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля , утвержденного советом директоров общества. 2. Копию документа, определяющего политику общества в области организации внутреннего аудита, утвержденного советом директоров общества. 3. Объяснения относительно непредставления документов в ответ на запросы Главного управления. Предписание получено обществом 01.07.2021 и должно было быть исполнено не позднее 02.08.2021. По ходатайству общества банк в письме от 04.08.2021 № Т2-50-3-12/27287 сообщил о продлении срока исполнения предписания до 30.09.2021 включительно. Поскольку в установленный срок предписание банка обществом не