в целях снижения кредитного риска, установленного Инструкцией Банка России N 180-И и Положением Банка России N 483-П. (в ред. Указаний Банка России от 03.12.2015 N 3878-У, от 27.06.2018 N 4838-У) (см. текст в предыдущей редакции) Методология оценки кредитного риска и определения требований к капиталу для его покрытия должна охватывать все виды операций кредитной организации, которым присущ кредитный риск, включая риск концентрации (требования к управлению которым установлены главой 7 настоящего приложения), кредитный риск контрагента (требования к управлению которым установлены подпунктами 2.1.1 - 2.1.5 настоящего пункта), а также остаточный риск, заключенный в инструментах, используемых кредитной организацией для снижения кредитного риска. (абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3878-У) 2.1.1. В кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющей операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, должны быть приняты процедуры по управлению риском дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам
в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала. (п. 1.5 в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) 1.6. Для применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в банке должна функционировать система управления кредитным риском, отвечающая следующим требованиям: рейтинговые системы в соответствии с пунктом 12.1 настоящего Положения позволяют получить точную оценку кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивают ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска , а также точную и последовательную количественную оценку его компонентов; внутренние рейтинги и оценки вероятности дефолта и потерь, используемые для расчета величины кредитного риска для целей нормативов достаточности капитала банка, включены в систему управления кредитным риском
местоположении активов, распределение выручки от внешних контрагентов - на обоснованных критериях, раскрываемых в финансовой отчетности. (Если выручка от операций с внешними клиентами или основные средства в какой- либо отдельной стране являются существенными, такую информацию кредитной организации рекомендуется раскрыть в отдельной графе.) 35. Управление рисками (Указанная в данном примечании информация приведена иллюстративно. В соответствии с МСФО (IFRS) 7 рекомендуется раскрыть информацию, позволяющую оценить влияние финансовых инструментов на финансовое положение и результаты деятельности кредитной организации.) IFRS7р33 Управление рисками кредитной организации осуществляется в отношении финансовыхрисков (кредитный риск, риск ликвидности и рыночные риски: валютный риск, риск процентной ставки, прочий ценовой риск), географического, операционного и правового рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного и правового рисков. (Рекомендуется раскрыть следующую информацию в отношении каждого
наличии ресурсов, выполнения установленных нормативов, подтверждает выдачу кредита, либо откладывает выдачу на определенный срок, а в случае принятия положительного решения о совершении кредитной операции и наличия подтверждения финансового комитета, кредитное подразделение сообщает об этом заемщику и оформляет необходимые кредитные документы (пункт 5.1.6 названного Положения). Таким образом, рекомендательное решение кредитного комитета передавалось на рассмотрение финансового комитета, деятельность которого регулировалась положением о финансовом комитете (комитете по управлению активами и пассивами Башкомснаббанка), утвержденным приказом председателя правления банка от 03.10.2016 № 194А. В задачи и функции комитета входило: управление ликвидностью банка, контроль за финансовымирисками и операционными рисками, согласование деятельности структурных подразделений банка, оперативное управление активными и пассивными операциями банка с целью предупреждения потери ликвидности, поддержания необходимого уровня денежных ресурсов. Соответственно, по результатам принятия решения по кредиту кредитным комитетом, последующая оценка по вопросу возможности/невозможности выдачи денежных средств проводилась членами финансового комитета под руководством председателя Правления Банка. В период до 07.03.2019 ответчики ФИО3, ФИО4,
Согласно пункту 3.1.3 Положения вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора. Ссуды квалифицируются в одну из пяти категорий качества от I, высшей категории качества - стандартные ссуды (резерв 0%), до V, низшей категории качества - безнадежные ссуды (резерв 100%) (пункт 1, 7 Положения № 254-П). Важность объективной оценки качества ссуды вызвана необходимостью корректно квалифицировать ее в одну из пяти категорий качества с целью надлежащим образом оценить кредитный риск и определить размер расчетного резерв (величина потерь кредитной организации), который влияет на финансовое положение кредитной организации. Оценка кредитного риска выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации
ПОРЯДОК № 2.6.4/14.10 формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности при кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (Приложение № 38). ПОЛОЖЕНИЕ № 8.1/14.10 о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (приложение № 39). ПОЛОЖЕНИЕ № 113/09 по управлению кредитным риском при кредитовании заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, физических лиц в ЗАО «ФИА-БАНК» (Приложение №40). Так, в силу п. 2.11. Порядка № 2.6.4/14.10, оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера Расчетного резерва и Резерва осуществляются при изменении финансового положения Заемщика, качества обслуживания Заемщиком долга по ссуде, качества обеспечения по ссуде, а также при получении другой информации о любых рисках Заемщика, не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Основными принципами управления рисками в Банке являются: соответствие суммы текущих (зафиксированных и не зафиксированных на момент расчета) и возможных (ожидаемых и непредвиденных) потерь утвержденному совокупному лимиту потерь Банка; соответствие совокупного
резервы на возможные потери по ссудам. Согласно пункту 3.1.3 данного Положения вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора. Согласно пунктам 3.1 - 3.1.2, 3.5 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика. В соответствии с разделом 4.2. Положения о кредитовании Банка, решение о предоставлении кредита принимается кредитно-инвестиционным комитетом, с получением в определенных случаях одобрения Совета директоров или Общего собрания участников Банка. Решение кредитно-инвестиционного комитета о предоставлении
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в государственные органы и Банк России; обеспечения сохранности активов (имущества) банка. Положением о Службе управления рисками АКБ «АПАБАНК» (АО), утвержденным решением Правления АКБ «АПАБАНК» (АО) (протокол от 25 сентября 2014 г. № 18) к задачам и функциям Службы управления рисками, в том числе относится осуществление комплекса мер и мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен банку в результате воздействия системы рисков банковской деятельности; осуществление комплекса мер, направленных на повышение ликвидности и (или) снижение финансовых потерь (убытков) банка, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка; обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам , которые могут привести к неожиданным потерям; выявление и предотвращение возможных неблагоприятных событий. При этом, административным истцом не представлены документы, подтверждающие осуществление в течение января?октября 2019 года Службой управления
