Порядок рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях - гражданское законодательство и судебные прецеденты

особый порядок взаимодействия следователя с налоговым органом, дополнив статью 144 УПК Российской Федерации новыми нормами: при поступлении из органа дознания сообщения о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.1 УК Российской Федерации, следователь при отсутствии оснований для отказа в возбуждении уголовного дела не позднее трех суток с момента поступления сообщения направляет в вышестоящий налоговый орган по отношению к налоговому органу, в котором состоит на налоговом учете налогоплательщик (налоговый агент, плательщик сбора), копию такого сообщения с приложением соответствующих документов и предварительного расчета предполагаемой суммы недоимки по налогам и (или) сборам (часть седьмая); по результатам рассмотрения материалов, направленных следователем в порядке, установленном частью седьмой статьи 144 УПК Российской Федерации, налоговый орган не позднее 15 суток с момента получения таких материалов направляет следователю заключение о нарушении законодательства о налогах и сборах и о правильности предварительного расчета суммы предполагаемой недоимки по налогам и (или) сборам в случае, когда обстоятельства, указанные в сообщении о преступлении ,

проверку на предмет незаконной банковской деятельности со стороны должника и контрагентов. Данное заявление было перенаправлено в Главное управление МВД России по Нижегородской области (КУСП № 3020 от 04.06.20) для проведения проверки в порядке ст.144-145 УПК РФ. 23.04.2020 конкурсный управляющий обратился в Управление ФНС России по Нижегородской области с требованием о проведении проверки в отношении деятельности должника и его контрагентов в соответствии с Приказом ФНС России от 16.02.2015 N MMB-7-2/70 "Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях , предусмотренных статьями 198-199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации". 17.07.2020 и 06.08.2020 конкурсным управляющим в кредитных организациях, в которых у должника и его контрагентов открыты расчетные счета, запрошены выписки о движении денежных средств с целью проведения проверки по фактам незаконного обналичивания и хищения денежных средств. 20.08.2020 конкурсным управляющим на договорной основе привлечен специалист, проходивший с 2007 года по 2020 год службу в органах внутренних дел Российской Федерации и расследовавший экономические преступления. Целью