Работник находится в местах лишения свободы - гражданское законодательство и судебные прецеденты

исполнению работник аппарата суда делает соответствующую отметку в учетно-статистической карточке. 12.6. Если осужденный к лишению свободы находится в местах содержания под стражей и приговор был обжалован, то копия определения Верховного Суда Российской Федерации об оставлении приговора без изменения или об отмене или изменении приговора и освобождении осужденного из-под стражи посылается начальнику места содержания под стражей Верховным Судом Российской Федерации. Независимо от этого во всех случаях, когда вышестоящий суд вынес в апелляционном, кассационном порядке или в порядке надзора определение, согласно которому осужденный подлежит освобождению из-под стражи, суд, постановивший приговор, контролирует исполнение этого определения. (в ред. Приказа Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 19.12.2011 N 233) (см. текст в предыдущей редакции) 12.6.1. В случае принятия судом решения об уведомлении потерпевшего или его законного представителя о получении информации о прибытии осужденного к лишению свободы к месту отбывания наказания, о выездах осужденного за пределы учреждения, исполняющего наказание в виде лишения свободы ,

бывший работник ООО «СК «Ярдорстрой» ФИО5 ООО «ГДУ» создано 13.03.2013, с момента создания по 24.05.2013 руководителем являлся ФИО6, с 24.05.2013 по 17.10.2014 - ФИО7, с 17.10.2014 учредителем и руководителем является ФИО5 ООО «СК «Ярдорстрой» создано 09.10.2012, руководителем и учредителем является ФИО8 ООО «ДСУ-1» состоит на налоговом учете с 14.05.2014, учредителем и руководителем является ФИО9, который ранее являлся работником ООО «СК «Ярдорстрой» (с 2012 по октябрь 2014). Транспортные средства, налог по которым исключен Инспекцией из состава вычетов, приобретены по договорам купли-продажи, заключенным в период с 18.07.2014 по 21.07.2014 с ООО «Спецторг». Все приобретенные Обществом транспортные средства ранее принадлежали ООО «СК «Ярдорстрой». В отношении ООО «Спецторг» из материалов дела усматривается следующее. Учредителем является ФИО4, руководителем – ФИО10 (с 10.09.2013). Согласно сведениям в ЕГРЮЛ ФИО10 является руководителем еще 6 организаций, зарегистрированных по одному адресу. Свидетель ФИО11 при допросе сообщила, что ФИО4 является ее внуком, с 10.07.2014 находится в местах лишения свободы ,

реализации транспортного средства. По взаимоотношениям с ООО «Гранд» заявитель ссылается на пояснения директора ООО «Гранд» ФИО4, представление ООО «Гранд» бухгалтерской и налоговой отчетности, наличие доверенностей на работников бухгалтерии ООО «Гранд», отсутствие визуального несоответствия подписи руководителя ООО «Гранд» на документах указанной организации. Заявитель обращает внимание, что право налогоплательщика на уменьшение налоговой базы не зависит от наличия или отсутствия основных средств, трудовых ресурсов у контрагента. Заявитель указывает, что ООО «Гранд» осуществляет свою деятельность не только с организаций, входящих в холдинговую группу, но и с другими лицами. Заявитель считает, что вывод эксперта сам по себе не является безусловным основанием для признания неправомерным применение налоговых вычетов. По взаимоотношениям с ООО «Дельта» заявитель указывает, что в момент осуществления поставок директор ООО «Дельта» не находился в местах лишения свободы , ООО «Дельта» представляло налоговую и бухгалтерскую отчетность, у ООО «Дельта» имелся бухгалтер. Заявитель также ссылается на судебную практику. Инспекция представила отзыв на апелляционную жалобу, в

на прибыль практически равны суммам доходов, суммы налогов к уплате минимальны. ООО «СтройСнабКомплект» имеет следующие риски: неисполнение требований о представлении документов (информации); представление «нулевой» налоговой отчетности; отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера; юридический адрес общества является массовым (по данному адресу зарегистрировано 48 организаций), ФИО8 является массовым учредителем и руководителем (10 организаций). Согласно акта обследования адреса местонахождения, проведенного 29.10.2015 ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми, ООО «СтройСнабКомплект» не обнаружено по адресу местонахождения. В ходе проверки согласно информации, предоставленной ИЦ ГУВД по Пермскому краю, в отношении единственного учредителя и руководителя ООО «СтройСнабКомплект» в период проведения сделок - ФИО8, установлено ФИО8 вела асоциальный образ жизни и неоднократно проходила участником уголовных дел с лишением свободы, в настоящее время находится в местах лишения свободы . Оперуполномоченным оперативного отдела ФКУ ИК-18 ГУФСИН России по Пермскому краю ФИО11 17.08.2016 проведен опрос ФИО8, которая показала, что в период с 01.01.2013 по 28.12.2015 официально нигде

– 2000» - ФИО10 (учредитель и директор организации - ФИО11). В подтверждение довода о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды Инспекция ссылается на следующие обстоятельства, установленные в ходе проверки: - по юридическому адресу контрагенты не находятся, их местонахождение не известно; - отсутствие у контрагентов управленческого, технического персонала, квалифицированных, узкоспециализированных работников, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств, программного обеспечения и других средств, необходимых для выполнения проектных работ; - отсутствие по расчетным счетам контрагентов перечислений денежных средств за аренду помещений, коммунальных платежей, иных общехозяйственных расходов, свидетельствующих об обычной хозяйственной деятельности организации; - директор ООО Компания «Интерпроект» ФИО6 находился в местах лишения свободы в период с 06.04.2009 по 05.10.2010, умер 22.03.2011; - директор ООО «Промстройкомплектация» ФИО9 умер 20.10.2008; - договор с банком от лица ООО «Промстройкомплектация» подписан ФИО10, при этом представлен паспорт с серией и номером на имя ФИО12, но с фотографией, датой и местом рождения ФИО13, который обналичивал поступившие на