Резидент спик - гражданское законодательство и судебные прецеденты

РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15.06.2004г. № 117-И (далее - Инструкция). Пунктом 3.14 Инструкции предусмотрено, что для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту. Как видно из материалов дела, денежные средства в размере 205 440,00 руб. в исполнение договора поставки № СК-171/09 от 15.06.2009г. были зачислены на расчетный счет ООО «СПИК » согласно платежному поручению № 119398 - 14.07.2009г. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям по договору поставки № СК-171/09 от 15.06.2009г.ООО «СПИК» оформило и предоставило паспорт сделки №09070027/1481/0038/1/0 в филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) - Городское