Решение № А70-8206/2021 от 15.11.2021 АС Тюменской области
транспортные средства, контрольно-кассовая техника. Из анализа движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Ресурс-опт» установлено, что перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «ТНС» на расчетные счета ООО «Ресурс - опт» не осуществлялось. Проверкой установлено, что ответ на требование №12391 от 20.05.2019 ООО «ТНС» не представило документы, подтверждающие транспортировку товара (товарно - транспортные накладные, путевые листы), а также сертификаты качества завода изготовителя, сертификаты соответствия на товар, оформленный от ООО «Ресурс - опт». Налоговым органом с целью определения поставщика дизельного топлива зимнего ДТ-3-К5, поставка которых ООО «Ресурс - опт » оформлена в адрес ООО «ТНС», проведен анализ банковских выписок по операциям на расчетных счетах ООО «Ресурс - опт» за 2018 год. По результатам анализа расходной части банковских операций ООО «Ресурс - опт» установлено, что общий оборот денежных средств составил 44 515 910,68 руб., из них 11 775 537,30 руб. составили внутри банковские переводы между своими счетами, установлены основные контрагенты - 51
Решение № А04-6259/13 от 21.11.2013 АС Амурской области
требований закона, пренебрежительно отнеслось к оформлению сопровождаемых документов к алкогольной продукции. Как установлено судом, что при поставках алкогольной продукции в товаросопроводительных документов ООО «Стимул ОПТ» не отражало надлежащим образом, в частности такие сведения: количество мест алкогольной продукции; сведения о накладных, сертификатах, удостоверений, свидетельств, счет фактур, прилагаемых к товарно-транспортным накладным; сведения о времени разгрузки товара и лица, принимавшего товар; сведения о лицах, ответственных за принятие и сдачу алкогольной продукции; сведения о должностных лицах, совершивших сделку поставки алкогольной продукции; товарно-транспортные накладные заполняются только в двух экземплярах. Отражение таких данных не только прямо предусмотрено действующим законодательством, но необходимо для полного учета и контроля над оборотом алкогольной продукции, как в деятельности ООО «Стимул ОПТ », так и на территории Российской Федерации в целом. Следовательно, не соблюдение таких требований, безусловно, свидетельствует о создании виновным лицом угрозы охраняемым общественным правоотношениям, и не относится по степени деяния к незначительной социальной опасности. Руководствуясь статьями 167-170, 180, 206 Арбитражного
