ИП ФИО4 ему не знакомы, доверенности от данной организации и предпринимателя выдавали ФИО14 и ФИО13, денежные средства с расчетных счетов ИП ФИО4 он снимал по поручениям ФИО14 и ФИО13 по чекам, которые были уже заполнены, снятые денежные средства он передавал ФИО14 или ФИО13, на какие цели ему не известно. Факты представления интересов ФИО21 в банках подтверждены ответами от банка ПАО «БинБанк» Новосибирский филиал №2 (ИНН <***>). Из материалов дела также следует, что снятиеналичных денежных средств ИП ФИО4 с расчетного счета не производилось; на имя ФИО4 выданы 3 корпоративные карты; в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 обслуживалась по системе E-plat, в банковском деле клиента имеются доверенности: от 03.02.2015 б/н, согласно которой ФИО16 доверяет ФИО21 и ФИО20 получать в ОАО «МДМ Банк» приложения и выписки по расчетному счету, сдавать наличные денежные средства на расчетный счет, получать справки о состоянии счета; от 09.01.2017 б/н на представление интересов ФИО4 в ПАО «БинБанк»
проблем у банка нет, только ограничена выдача наличных в связи с массовым снятием наличных. Истец был записан на 14 декабря. Однако 13 декабря на двери Банка появилось объявление, что работать Банк будет с 19 декабря 2017 года. Когда истец вновь обратился в Банк с требованием о снятииналичных, ей разъяснили, что банковские операции прекращены, введен мораторий. Для получения денежных средств необходимо обращаться в банк-агент, который будет выбран государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее по тексту - АСВ). 26 декабря 2017 года истец обратился в банк-агент - отделение ПАО «Сбербанк России». В соответствии с выпиской из реестра обязательств банка перед вкладчиками (для ИП ), по состоянию на 22 декабря 2016 года, в графе «Сведения о подлежащих страхованию обязательствах банка перед вкладчиками» указана сумма 2 209,23 рублей, которые перечислены по договору безвозмездного (беспроцентного) займа б/н от 08 декабря 2016 г. Не согласившись с указанным размером страхового возмещения, в этот же
акт снятия кассы не составлялся, наличие в кассе излишков наличных денежных средств не установлено. Непоступление в кассу спорных наличных денежных средств подтверждается и подлинным актом выверки взаимных расчетов с ИП ФИО4. ФИО5 не является законным представителем ИП ФИО4. В соответствии с КоАП РФ административное расследование по делам, предусмотренным по ст. 15.1 КоАП РФ, не проводится, в связи с чем протокол об административном правонарушении составлен ответчиком через две недели после проверки с нарушением срока. В действительности оспариваемое постановление вынесено ответчиком не 11, а 18 июля 2007 года и в этот же день направлено заявителю по почте. Директор заявителя не отказывался от подписания акта проверки. При нем 30.05.2007 никакой акт проверки не составлялся. Квитанция № 58122 не является документом, подтверждающим направление заявителю акта проверки, так как отсутствует опись почтового вложения. Акт проверки и иные документы административного дела составлены ответчиком задним числом. В подтверждение приведенных доводов представил суду подлинные реестр банковской проводки по
осуществляли полномочие на снятиеналичных денежных средств со счетов предпринимателей – арендаторов, предоставление такого полномочия подтверждается подписью владельца на чеке. Полномочие может быть основано на договоре поручения (глава 49 ГК РФ), а также осуществляться в интересах представляемого без поручения (глава 50 ГК РФ). Из имеющихся в материалах дела показаний кассиров, а также предпринимателей – арендаторов следует, что исполнение соответствующих полномочий кассирами ООО Фирма «Инкомпроект» было непосредственно связано с исполнением договоров возмездного оказания услуг и поручения, предусматривающих учет движения денежных средств предпринимателей на их счетах в банке. При этом, поскольку договоры возмездного оказания услуг и договоры поручения не предусматривают обязанности фирмы снимать денежные средства со счетов индивидуальных предпринимателей посредством своих работников, то эти услуги кассиры ООО Фирма «Инкомпроект» оказывали предпринимателям на добровольной основе по просьбе индивидуального предпринимателя, с которым кассир был знаком лично. Кроме того, налоговый орган обосновывает свою позицию ссылкой на поступление на расчетный счет ИП ФИО17 денежных средств,
