право на осуществление банковских операций, выданную(ый) уполномоченным органом страны пребывания, либо являющиеся юридическими лицами, имеющими право открывать корреспондентские счета по законодательству иностранного государства (далее - банки-нерезиденты); открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов "ЛОРО" в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. (в ред. Указания Банка России от 08.02.2010 N 2394-У) (см. текст в предыдущей редакции) Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны, приведен в Приложении 1 к настоящему Указанию. 2. Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, указанных в пункте 1 Приложения 1 к настоящему Указанию, в соответствии с законодательством Российской Федерации без учета требований пункта 3 настоящего Указания. 3. Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, указанных в пунктах 2 и 3 Приложения 1 к настоящему Указанию, только при соблюдении одного из следующих условий: 3.1. банк-нерезидент имеет
на сайтах международных организаций в сети "Интернет"); - государство (территория) отнесено (отнесена) международными организациями, в том числе международными неправительственными организациями, к государствам (территориям) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности (используются списки, размещенные на сайтах международных организаций в сети "Интернет"). - государство (территория) предоставляет льготный налоговый режим и (или) не предусматривает раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций, информация о котором содержится в пунктах 2, 3 Приложения 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)"; - государство (территория), о которой из международных источников известно, что в (на) них незаконно производятся или переправляются наркотические вещества, а также государства или территории, разрешающие свободный оборот наркотических веществ (кроме государств или территорий, использующих наркотические
информации о ее конечном выгодоприобретателе. Согласно общепринятому толкованию, офшорная компания - это организация, зарегистрированная в офшорной зоне. В соответствии с Приложением 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 № 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)" установлен списокофшорных зон, куда входит Белиз. Кроме того, Белиз является офшорной зоной в соответствии с Перечнем государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденным Приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н. Учитывая изложенное, Амостар Лтд, являясь компанией, зарегистрированной в Белизе, т.е. Амостар Лтд является офшорной компанией. В связи с тем, что уполномоченный орган ставит под сомнение реальность вышеуказанных вексельных взаимоотношений компании Амостар ЛТД, полагает о возможных злоупотреблениях со
