Стандарт движение денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

во вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, в банке за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом (при наличии) (абзац 9 пункта 3 статьи 213.4 Закона о банкротстве). Заявителю необходимо представить следующую информацию: - АО «Банк Русский Стандарт»: движение денежных средств за период с 04.10.2015 по 24.02.2015; - ООО КБ «Ренессанс кредит»: движение денежных средств за период с 15.10.2015 по 24.02.2015; - АО «Тинькофф Банк»: движение денежных средств за период с 09.11.2015 по 24.02.2015; - ООО Монетный двор», ООО «Плюскредит», ООО МФО «Джет Мани Микрофинанс», ООО МФО «Саммит», ООО МФО «Ванемейнен Полярный»: движение денежных средств; - ООО «Кредит 911», ООО «Займ-Экспресс»: сумма задолженности, движение денежных средств. В соответствии со статьей 128 АПК РФ несоблюдение

по договору поставки товара от 10.12.2018 и в дальнейшем реализуемого ООО «Завод Трехсосенский» по договору поставки № 15/18 товара от 28.12.2018, отсутствуют и кредитором к заявлению о включении в РТК должника в Арбитражный суд не приложены. Пунктами 3.2, 3.4, 4.2 договора поставки товара от 10.12.2018, заключенного между ООО «Афон» и ООО « Стандарт» предусмотрены условия о предоставлении гарантий (банковской гарантии, договора поручительства) при отсрочке уплаты за поставленный товар, либо его предоплата, оплата за товар должна осуществляться путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика. По данным налогового органа, за период 2018-2020 г.г. отсутствует какое-либо движение денежных средств по расчетным счетам ООО «Афон» в адрес ООО «Стандарт» в счет расчетов по договору поставки товара от 10.12.2018 г. Кроме того, сведения о предъявлении ООО «Стандарт» ИНН <***> требований к ООО «Афон» о расчетах за поставленный по указанному договору товар отсутствуют, в бухгалтерском балансе ООО «Афон» за 2018-2019 г.г. сведения о кредиторской

данной организации отсутствуют (т.61 л.д. 54-55), в реестре информационного ресурса «Однодневка» организация зарегистрирована по признакам «массовый» учредитель, «массовый» руководитель. Анализ расширенной выписки по операциям на расчетном счете ООО «Стандарт-Строй», полученной налоговым органом от ООО «Первый клиентский банк» (Исх. №01-16/711 от 20.11.2012) было установлено, что обороты по расчетному счету ООО « Стандарт-Строй» за период с 30.08.2007 (дата открытия) по 31.10.2008 по дебету счета составили 656.547.555 рублей, по кредиту составили 656.549.094 рубля. При этом, налог на добавленную стоимость и налог на прибыль организаций уплачивались в незначительных размерах (до 4.000 рублей). Уплата НДФЛ, ЕСН, пенсионных взносов организацией не производилась. Движение денежных средств по расчетному счету ООО «Стандарт-Строй» имеет транзитных характер, расчеты осуществлялись с множеством контрагентов. Поступавшие денежные средства за электрооборудование, строительные материалы, теплооборудование, ПВХ, лесоматериалы ООО «Стандарт-Строй» в течение 1-2 дней перечисляло в качестве оплаты за стройматериалы, стеклопакеты, оконные комплектующие, вентиляторы. Данная организация не несла обычных расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности, а

по организации ООО «Мегатрэйд» налоговыми органами сделаны обоснованные выводы о следующем:- ООО «Мегатрэйд» не имеет необходимых условий для достижения результатов соответствующей деятельности в силу отсутствия управленческого и технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; организацией заявлены вычеты/расходы в отношении контрагентов, которые также обладают признаками «технического» звена; у ООО «Мегатрэйд» отсутствуют взаимоотношения с компаниями, которые действительно могли поставить оказать транспортные услуги. Проведенным анализом выписок по расчетным счетам ООО « Стандарт» установлен транзитный характер движения денежных средств . Установлено отсутствие операций, характерных для организаций ведущих реальную финансово-хозяйственную деятельность, а именно: оплата аренды офисных/складских помещений, оплата коммунальных услуг, канцелярии, интернета, выплата заработной платы и т.п. Кроме того около 46% проступивших денежных средств перечисляются в подотчет руководителю, либо снимаются через терминалы. Доходная часть расчетных счетов ООО «Стандарт» состоит из поступлений за поставку строительных материалов. Согласно анализу банковской выписки в ООО «Стандарт» денежные средства от ООО «Стройиндустрия» поступили за услуги перевозки

недействительной на основании ст. 10 и 168 ГК РФ, а также для признания сделки мнимой на основании ст. 170 ГК РФ необходимо установить, что обе стороны сделки действовали недобросовестно, в обход закона и не имели намерения совершить сделку в действительности. Ссылка временного управляющего общества на повышенный стандарт доказывания действительности сделки в деле о банкротстве должника (заемщика), не исключает совокупности приведенных выше доказательств искомого юридического факта займа и не отменяет действие договора. В настоящем деле факт предоставления денежных средств ООО «Служба организации движения», ООО МПК «Мясной стандарт» подтверждается платежными поручениями №№2388, 2394, 2400, по которым на счет ООО МПК «Мясной стандарт» поступили денежные средства в размере 7 000 000 руб., 1 900 000 руб., 1 100 000 руб., а ссылка временного управляющего на то, что после получения обществом денежных средств по договору займа, они фактически были выведены на проведение капитального ремонта по договору аренды от 01 октября 2019 года нежилых