Решение № А12-31537/13 от 25.03.2014 АС Волгоградской области
Российской Федерации незначительны по сравнению с объемом денежных средств, проходившим по их счетам. ООО «Промо-Арт» (14.07.2010), ООО «ТоргСтрой» (24.06.2010),ООО «Строймонтаж» (11.11.2010), ООО «Поволжье» (11.01.2011), ООО «Спецстрой» (21.09.2011) относятся к категории мигрирующих организаций, они мигрировали в <...> адрес «массовой» регистрации. В ходе выездной налоговой проверки согласно представленных товарно-транспортных накладных от ООО «ПромоАрт» было установлено, что продукцию по массе, качеству и ассортименту принимала старший техник лаборант ФИО24 Допрошенная в качестве свидетеля, ФИО24 указала, что с 2010 по 2011 год работала в КХК ОАО «Краснодонское» старшим техником лаборантом. В должностные обязанности входило размещение поступающего зерна, контроль хранящегося зерна. Поступление зерна принимали по ТТН, товарно-транспортную накладную регистрировали в журнале поступления зерна, отбирали пробы, делали анализ зерна, затем анализы регистрировали в среднесуточный журнал. Для бухгалтерии делали реестр, в реестр из журнала заносили анализы качества зерна. Организацию ООО «Промо Арт» не помнит . В товарно-транспортных накладных подписи никакие не ставит. Допрошенная в качестве свидетеля ФИО25,
