Сведения о валютных и иных операциях - гражданское законодательство и судебные прецеденты

272.23 В качестве документов, подтверждающих исполнение сторонами обязательств по контракту во исполнение требований Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее - Инструкция №181-И) (п. 1.3, п. 2.23, п. 8.1, п. 8.1.3, п. 8.2.2 Инструкции №181-И) Общество представило в уполномоченный банк следующие документы: сведения о валютных и иных операциях от 25.12.2019, дата операции 25.12.2019, номер расчетного документа 10/25.12.2019, признак платежа 2, код вида операции 21200, код валюты 840, сумма 223 353.31, УНК 19110006/0354/0002/4/1, заявление на перевод №10 от 25.12.2019 на сумму 223 353.31 долларов США, бенефициар Vamos Maritime Ltd; расходный счет (Disbursement Account) №VM-0177/06.12.2019 на сумму 223 353.31 долларов США, оплата за ремонт судна, поставщик (supplier) Vamos Maritime Ltd; справки о подтверждающих документах на сумму 375 224.71 долларов США от 25.12.2019

обязанности самостоятельно определять срок репатриации и уведомлять о нем уполномоченный банк апелляционный суд находит несостоятельным. Действительно, Инструкция №181-И освободила резидента от предоставления справок о валютных операциях, в том числе и корректирующих, но в то же время, обязанность определения ожидаемого срока репатриации и информирование уполномоченного банка о данных сроках репатриации, так и об изменении сроков репатриации лежит на резиденте в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом. Резиденты предоставляют в уполномоченный банк сведения о валютных и иных операциях с приложением подтверждающих документов. Графа 11 «Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации» формы сведения предусматривает предоставление информации об ожидаемых сроках репатриации, графа 13 «Признак изменения записи» предусматривает корректировку предоставленных сведений. Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. По смыслу пункта 2 статьи 2.1 Кодекса юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если