Связанные стороны через акционеров группы - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Сумма поставок через компанию Violett Polymer Kereskedelmi Kft. в 2015 г. составила 43,1 миллиона долларов США, что подтверждается сведениями из базы данных Import Genius (Импорт Джиниус) за 2015 г. Таким образом, суд считает, что компании Stavrochem Kft. и Violett Polymer Kereskedelmi Kft. по состоянию на 2014 и 2015 г.г. отвечали признакам связанной стороны, предусмотренному МСФО 24. В октябре 2015 г. акции компании Violett Polymer Kereskedelmi Kft. приобретены компанией BNPC Chemicals Ltd., единственным акционером и руководителем которой в тот момент являлась Ольга Сермон (девичья фамилия - ФИО7), приходящаяся племянницей акционеру компании Strongfield Marketing Limited, генеральному директору ООО «УК Группа Полипластик», финансовому директору Группы Полипластик и директору компании APG Polyplastic Group LTD ФИО7. Суд считает, что Ольга Сермон и BNPC Chemicals Ltd., отвечают признакам связанной стороны. Как следует из п. 9 МСФО 24, близкие члены семьи частного лица -это члены семьи, которые, как ожидается, могут влиять на такое частное лицо или

г. № 4, предоставленному в настоящее дело, ЗАО «Сервисный центр металлопроката «Макси» по адресу г. Челябинск, ул. Гагарина, 9А никогда не вело свою деятельность, по указанному адресу находится другое предприятие, что было подтверждено договором аренды (т. ___, л.д.____ Приложение № 13). Вхождение ЗАО «СЦМ «Макси» в состав группы компаний «Макси-Групп» и наличие контроля за должником со стороны ФИО2 ЗАО «СЦМ «Макси» входило в группу компаний «Макси-Групп» и являлось связанной с группой стороной в период, когда президентом и единственным акционером ОАО «Макси-Групп » (ИНН <***>, ОГРН <***>) являлся ФИО2 (до 04.12.2007 г.). Данное обстоятельство подтверждается Приложением 2 к письму-представлению ОАО «Макси-Групп» в адрес ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» от 16.08.2007 г., направленное в рамках подготовки консолидированной бухгалтерской отчетности группы компаний ОАО «Макси - Групп» за 2006 г., согласно которому ЗАО «СЦМ «Макси», равно как и ЗАО «Автотранспортное предприятие» (с 25.04.2006г. до 28.02.2008г. мажоритарный акционер Должника), являлись по отношению к группе компаний «Макси