Связанные стороны и аффилированные лица - гражданское законодательство и судебные прецеденты

ГК РФ, статьями 61.2, 71 и 100 Закона о банкротстве и пришли к выводу о не представлении заявителем доказательств, исключающих разумные сомнения в реальности долга и подтверждающих наличие оснований для включения заявленных требований в реестр кредиторов. При рассмотрении настоящего обособленного спора суды установили, что банк, компания и должник являются аффилированными между собой лицами по признаку вхождения в одну группу лиц; конечный бенефициар компании и конечный бенефициар должника были связаны формальными признаками родства (зарегистрированный брак детей). Если стороны рассматриваемого дела являются аффилированными лицами , то к требованию истца должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к обычному кредитору в деле о банкротстве, поскольку общность экономических интересов, в том числе, повышает вероятность представления кредитором внешне безупречных доказательств исполнения по существу фиктивной сделки с противоправной целью последующего распределения конкурсной массы в пользу «дружественного» кредитора и уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю кредиторов независимых (определения

основании статей 10, 168, 170 ГК РФ не повлияли на правильность вывода о недействительности договора поручительства и отказе в удовлетворении требования общества «АЭНП» о включении в реестр требований должника по договору поручительства. При рассмотрении настоящего обособленного спора суды первой и апелляционной инстанций установили, что займодавец и поручитель являются аффилированными между собой лицами по признаку вхождения в одну группу лиц; конечный бенефициар иностранной компании и конечный бенефициар должника были связаны формальными признаками родства (зарегистрированный брак детей). Если стороны рассматриваемого дела являются аффилированными лицами , то к требованию истца должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к обычному кредитору в деле о банкротстве, поскольку общность экономических интересов, в том числе, повышает вероятность представления кредитором внешне безупречных доказательств исполнения по существу фиктивной сделки с противоправной целью последующего распределения конкурсной массы в пользу «дружественного» кредитора и уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю кредиторов независимых (определения

изменения, указав на то, что названные выводы не повлияли на правильность вывода о недействительности договора поручительства и отказе в удовлетворении требования общества «АЭНП» о включении в реестр требований должника по договору поручительства. При рассмотрении настоящего обособленного спора суды первой и апелляционной инстанций установили, что банк, компания и должник являются аффилированными между собой лицами по признаку вхождения в одну группу лиц; конечный бенефициар компании и конечный бенефициар должника были связаны формальными признаками родства (зарегистрированный брак детей). Если стороны рассматриваемого дела являются аффилированными лицами , то к требованию истца должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к обычному кредитору в деле о банкротстве, поскольку общность экономических интересов, в том числе, повышает вероятность представления кредитором внешне безупречных доказательств исполнения по существу фиктивной сделки с противоправной целью последующего распределения конкурсной массы в пользу «дружественного» кредитора и уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю кредиторов независимых (определения

г. по 01.03.2021 г.; • Зарплатные ведомости за период с 25.04.2019 г. по 01.03.2021 г.; • Приказы о назначении премий по реестру резидентам за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за июль-август 2020 года.; • Бухгалтерскую отчетность за 2019 г.; • Бухгалтерскую отчетность за 2020 год (по мере готовности, не позднее 01.04.2021 г.); • Сведения о контрагентах - взаимозависимых лицах по отношению к ООО «ПРОФИЛАКТ НУТРИШН»; • Информация о связанных сторонах и аффилированных лицах общества; • Выписки по банковским счетам за 2019 г., 2020 г., 2021 г.; • Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов за период 2019-2021 г. (включительно) по следующим счетам: - сч. 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), - сч. 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), - сч. 76 (прочие расчеты с контрагентами); • Первичные документы по расчетам с покупателями и заказчиками за период 2019-2021 г.; • Первичные документы по расчетам с поставщиками и подрядчиками

НДФЛ; - расшифровка забалансовых счетов; - информацию об оценке руководством общества существенных событиях после отчетной даты, о способности непрерывно продолжать деятельность в течение последующих 12-ти месяцев, фактов несоблюдения нормативных актов, недобросовестности действий при ведении бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, о выполнении требований Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии (отмывании) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; - информацию об операциях связанными сторонами и аффилированными лицами (с конкретизацией состава сторон, вида отношений, договоров, размеров сделок), судебных актах и претензиях; - информацию от руководства общества о предоставлении аудитору информации и документации в полном объеме, без существенных искажений, адекватно раскрытой, о подтверждении своей ответственности за составление бухгалтерской отчетности, организацию и применение системы внутреннего контроля, направленной на предотвращение и выявление недобросовестных действий. Также заявлено требование об обеспечении ответчиком допуска сотрудников аудиторской организации к документам и информации, содержащимся в электронном виде в

НДФЛ; - расшифровка забалансовых счетов; - информацию об оценке руководством общества существенных событиях после отчетной даты, о способности непрерывно продолжать деятельность в течение последующих 12-ти месяцев, фактов несоблюдения нормативных актов, недобросовестности действий при ведении бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, о выполнении требований Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии (отмывании) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; - информацию об операциях связанными сторонами и аффилированными лицами (с конкретизацией состава сторон, вида отношений, договоров, размеров сделок), судебных актах и претензиях; - информацию от руководства общества о предоставлении аудитору информации и документации в полном объеме, без существенных искажений, адекватно раскрытой, о подтверждении своей ответственности за составление бухгалтерской отчетности, организацию и применение системы внутреннего контроля, направленной на предотвращение и выявление недобросовестных действий. Истец просил обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации – общества с ограниченной ответственностью «Универс-Аудит» к документам и информации ООО А/С