обналичиванием. В книгах покупок ООО «Рубин» заявлены вычеты на основании счетов-фактур, оформленных от ООО «ТК Денар», ООО «Спецреммонтаж», которыми в свою очередь заявлены вычеты по счетам-фактурам ООО «Горизонт», представившим «нулевую» декларацию по НДС. В отношении ООО «ТоргРемСтрой» ИНН <***> согласно имеющейся в налоговом органе информации установлено следующее: ООО «ТоргРемСтрой» ИНН <***> состояло в ИФНС России по г. Кемерово. Дата постановки на учет - 14.12.2010г. Организация снята с учета с 15.01.2018г., в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению рег.органов . Юридический адрес: 650070, <...>. Учредитель и руководитель - ФИО15. Вид деятельности: Прочая оптовая торговля (ОКВЭД 51.70). Сведения о наличии имущества, транспортных средств и лицензий отсутствуют. Справка по форме 2-НДФЛ в налоговый орган за 2015г. представлена только на ФИО15 Таким образом, у ООО «ТоргРемСтрой» в 2015г. отсутствовал персонал, квалифицированные работники для осуществления услуг по подготовке графических материалов, что также подтверждается отсутствием перечислений денежных средств с расчетного счета ООО «ТоргРемСтрой» на
доказательств обратного суду не представлено. В ходе проведения выездной налоговой проверки налоговым органом собраны доказательства того, что в действительности хозяйственные операции контрагентами организации не осуществлялись и налоги в бюджет ими не уплачивались, в систему взаиморасчетов вовлечены юридические лица, зарегистрированные по подложным или утерянным документам, схема взаимодействия данных организаций указывает на недобросовестность участников хозяйственных операций. Так согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО «Прохим» создано 06.02.2009 года, снято с налогового учета 13.07.2012 г. в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению рег.органов . Соответственно регистрация общества незадолго до заключения сделки и закрытие после сделки дополнительно свидетельствует об использования фирмы в схемах ухода от налогообложения. ООО «Спецнаучсервис» также было создано незадолго до совершения операций с заявителем, в частности ООО «Спецнаучсервис» состоит на учете в инспекции с 24.08.2010 г., а договор с заявителем заключен 01.10.2010 г. При анализе банковской выписки ООО "Прохим" установлено, что никаких перечислений денежных средств на расчетные счета от заявителя не
состава выручки от реализации по налогу на прибыль и из налоговой базы для исчисления НДС ООО Фирма «Макс» на общую сумму 119 801 060,81 руб. Проведенные мероприятия налогового контроля в ходе проведения предыдущей ВНП подтвердили отсутствие финансово-хозяйственных отношений в 2013 году между ООО Фирма «Макс» и ООО «Промснаб». В адрес налогового органа по месту регистрации поручение об истребовании документов у ООО «Промснаб» не направлено по причине снятия с учета 30.12.2014 в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению рег.органов . У ООО «Промснаб» отсутствуют работники и лица, привлеченные по договорам гражданско-правового характера, недвижимое имущество, транспортные средства за ООО «Промснаб» не зарегистрированы, филиалы и обособленные подразделения не зарегистрированы, лицензии не выдавались. ООО «Промснаб» справки доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2013 год не представило. Согласно учредительным документам заявлен вид деятельности: Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами (код ОКВЭД: 51.4). Согласно представленной выписке, операции по расчетному счету в ВТБ 24 (ПАО)
