Вид операции в платежном поручении - гражданское законодательство и судебные прецеденты

20000000,00 руб. в виде гашения основного долга по договору № 1/94 от 06.08.03г. (платежное поручение № 15068 от 23.12.04г.). Таким образом, данные хозяйственные операции фактически являются искусственным движением денежных средств. Судом также в совокупности при оценке недобросовестности заявителя учтено, что исходя из анализа взаимоотношений между ОАО «УМКК» и ЗАО «Илишевский свинокомплекс», ЗАО «Белебевский свинокомплекс», ЗАО «Мелеузовский свинокомплекс», ООО «Башкирская мясная компания», были установлено, что ОАО «УМКК» и перечисленные организации в течение всего 2004г. выдавали друг другу встречные займы в следующем порядке. Со стороны ОАО «УМКК» на ЗАО «ИСВК» выдавались займы с выплатой процентов (по условиям договоров). Со стороны же ЗАО «ИСВК» на ОАО «УМКК» был выдан займ на сумму 4000000 руб. без начисления процентов (по условиям договора). В ходе проверки взаимоотношений между ОАО «УМКК» и ЗАО «Илишевский свинокомплекс» было установлено, что 16.02.04г. путем перечисления на расчетный счет № <***> в филиале ОАО «УралСиб» в г.Уфе платежным поручением № 697408 от

уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств. В платежном поручении в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в порядке, установленном для реквизита «Дата»; - в реквизите (62) «Поступ. в банк плат.» указывается дата поступления распоряжения в банк плательщика в порядке, установленном для реквизита «Дата»; - в реквизите (71) «Списано со сч. плат.» указывается банком плательщика дата списания денежных средств со счета плательщика в порядке, установленном для реквизита «Дата». Исходя из указанных требований в платежных поручениях на бумажном носителе, направляемых в банк плательщика, не заполняются поля «Отметки банка», «Поступ. в банк плат.», «Списано со сч. плат.», так как они заполняются по факту совершения операции по списанию денежных средств. Вместе с тем, на представленной копии платежного поручения указанные поля заполнены, но не банком плательщиком, а самим плательщиком - ОАО «Банк Российский Кредит». Спорное платежное поручение не подтверждает

нарушив требования п.1 ч. 2 ст.24 Закона № 173-ФЗ и п.2.22 Инструкции ЦБ РФ № 181-И (дата нарушения 25.12.2019). Срок несвоевременного представления сведений о валютной операции составляет 155 календарных дней, в связи с чем постановлением от 21.09.2020 за № 86192025800249400003 АО «Нефтеюганск-Сервис» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 40 000 руб. Таким образом, вынесено всего 16 постановлений о привлечении к административной ответственности, в то время как операции по зачислению валюты осуществлялись в четыре даты: 04.10.2019 - платежные поручения №№ 30697, 30698; 21.11.2019 - платежное поручение № 43411; 14.11.2019 - платежные поручения №№ 41159, 41157, 41158, 40755, 40754; 03.12.2019 - платежные поручения №№ 45144, 45110, 45109, 45146, 45147, 45143, 45133, 45150. Суд полагает, что исходя из норм п.1 ч. 2 ст.24 Закона № 173-ФЗ и п.2.22 Инструкции ЦБ РФ № 181-И, при зачислении валюты на счет общества