его регистрационный номер, номер, символ "#", значение контрольного проверочного кода КПК. Дополнительные реквизиты (необходимость печати определяется пользователем контрольно-кассовой техники): Вид операции (наценка, скидка), величина процентной ставки наценки (скидки), сумма наценки (скидки). Процентная ставка налога, ограничитель сумм слева (символ "*"), стоимость товара (услуги) с учетом налога. Видоперации (аннулирование), наименование или код товара (услуги), количество (вес), признак умножения (символ "x"), цена единицы товара (услуги), ограничитель сумм слева (символ "*"), стоимость аннулированного товара (услуги). Количество покупок по чеку. Промежуточный итог, ограничитель сумм слева (символ "*"), сумма промежуточного итога. В том числе налогов, ограничитель сумм слева (символ "*"), сумма налогов по чеку. Наименование платежной карты. Номер документа кредитной организации, подтверждающего оплату по платежной карте. Закрытое акционерное общество "Компьютерно-кассовые Системы" (ЗАО "Компьютерно-кассовые Системы"); 127106, г. Москва, ул. Гостиничная, д. 9, корп. 4. 23 января 2007 года, Постановление Правительства Российской Федерации N 39; 6 марта 2007 года, Приказ Роспрома N 105; 16 июля 2007
учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива; проводить конверсионные операции по счетам клиентов; рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций; осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки; консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт; оформлять выдачу клиентам платежных карт; оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте; использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами; знать: нормативные правовые документы , регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг; нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов; содержание и порядок формирования юридических дел клиентов; порядок открытия и закрытия лицевых
страхования; выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты; оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов; пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды; заполнять данные статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя; наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа; пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды; осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка; знать: виды и порядок налогообложения; систему налогов Российской Федерации; элементы налогообложения; источники уплаты налогов, сборов, пошлин; оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов; аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам"; порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов; правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа , даты документа, типа платежа; коды
пшеницы на сумму 101158.42 руб., но не подтверждают возникновение дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в виду отсутствия документов, ее подтверждающих: актов выполненных работ (оказанных услуг), актов сверки расчетов, деловой переписки, исковых заявлений в суд и т.д. Кроме того, представленный анализ счета 62 по контрагенту составлен не в хронологическом порядке, в нем отражены сначала операции за 2008г., а потом за 2005г. - платежное поручение № 301 от 24.10.2006г. на сумму 20000 руб. ИП Соколовский Ф.С. за бетон, платежное поручение № 270 от 28.09.2006г. на сумму 30000 руб. за фундаментные блоки. Представленные обществом платежные поручения свидетельствуют о перечислении денежных средств в сумме 20000 руб. 24.10.2006г. и 30000 руб. 28.09.2006г. ИП Соколовскому Ф. С. , но не подтверждают возникновение дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в сумме 40387.05 руб. в виду отсутствия документов , ее подтверждающих: договора на поставку товара, дополнений, спецификаций к нему, карточки расчетов по контрагенту, документов о
учтены судом при рассмотрении настоящего дела. Оснований для переоценки выводов суда общей юрисдикции, сделанным по аналогичным в рассматриваемом деле обстоятельствам, у арбитражного суда в настоящем деле не имеется. Доводы заявления Общества о том, что справка проверена и принята уполномоченным банком, подлежат отклонению, как основанные на неправильном толковании положений Инструкции ЦБ РФ N 138-И. Указание кода вида валютной операции, содержащегося в приложении 2 к Инструкции, который соответствует назначению перевода - является императивным требованием валютного законодательства в целях осуществления валютного контроля. Отсутствие замечаний у уполномоченного банка к представленной справке о валютных операциях, указание в платежномдокументе нерезидента неверного кода не освобождает Общество от ответственности за ненадлежащее исполнение обязанности, предусмотренной Инструкцией N 138-И, и нарушение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Данный вывод подтверждается правовой позицией, изложенной в Постановлении Первого арбитражного апелляционного суда от 20.08.2014 по делу N А38-5505/2013. Суд также считает ошибочным довод общества о том, что
товар (работы, услуги) перечисляются денежные средства. Отсутствие указанного реквизита не позволяет налоговому органу идентифицировать произведенные обществом платежи, как оплату за приобретенное фансырье. Налогоплательщик считает данный вывод инспекции надуманным, поскольку в соответствии со ст. 2.1. «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» утвержденного ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П банки осуществляют операции на основании расчетных документов на бумажном носителе либо в виде электронного платежного документа. При осуществлении расчетных операций используются помимо прочих документов - платежные поручения (ст. 2.3 Положения № 2-П). Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом , перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 3.2 Положения № 2-П). Расчетные документы могут фиксироваться на бумажных носителях или в виде ЭПД. Полноформатные
«Балтлайнер-Архангельск» направило 05 июня 2019 года в ПАО АКБ «Авангард» заявление с просьбой исправить ошибку в коде вида операций, соответствующем наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N181-И при совершении валютных операций с VIBAC BALCANI D.0.0 (Сербия) и заменить код видаопераций с 10100 на 12050. Также ответчику были направлены платежные поручения №11 от 16 мая 2019 года. №13 от 24 мая 2019 года, №14 от 11 июля 2019 года, которые также были оставлены без исполнения без указания конкретных причин. ООО «Балтлайнер - Архангельск» в ответ на запрос банка в июле 2019 года о предоставлении сведений и документов сообщило следующее: 1. В отношении предоставления сведений и подробной информации по предоставленным ранее документам несоответствия нерезидента экспортера и нерезидента продавца товара для BALTLINER OU, а именно: в экспортных таможенных декларациях №10607090/2702519/0003784 и 10607090/050319/0004246 получателем товара указан ООО Смутекс (Латвия), в то же время в INVOICE 8719002009
нового вида ТМЦ, либо нового вида услуги. Внесение в справочник контрагентов инфорации о новой фирме на основании предоставленной карточки поставщика. В программе 1С Бухгалтерия: формирование кассовой книги для сверки фактического наличия денежных средств в кассе для совершения операция по расчетам с контрагентом Тимофеева Татьяна Филипповна, формирование регистров бухгалтерского учета для получения достоверной информации о размере кредиторской задолженности. Создание документа на бумажном носителе для последующей фактической выдачи денежных средств из кассы предприятия, что предусмотрено положением по ведению кассовой дисциплины. 25.09.2014. Получение в банке на бумажном носителе выписки по расчетному счету. Сверка остатков денежных средств на расчетных счетах организации, отраженных в программе с остатками, предоставленными в выписке, полученными в банке на бумажном носителе. Создание платежного поручения на списание денежных средств с расчетного счета на основании счета, полученного от поставщика товаров (работ, услуг). Предоставление нарочно платежного поручения в банк для дальнейшей его обработки - Комиссия за проведение документа , Текущий платеж оплата за
и может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами Российской Федерации. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стройснаб» в лице директора ФИО17 открыт расчетный счет №, в ОАО «ГУТА-БАНК», расположенном по адресу: <адрес>, ФИО9 проспект, <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ в связи с выделением из ОАО «ГУТА-БАНК» филиала в <адрес>, номер расчетного счета ООО «Стройснаб» изменен кредитным учреждением на №. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стройснаб» в лице директора ФИО17 заключило Договор № о расчетном обслуживании с использованием Windows-версии системы «Клиент-Банк» BS-Client, в соответствии с которым ООО «Стройснаб» было подключено к системе «Клиент-Банк» ОАО «ГУТА-БАНК». Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном следствием месте, на территории <адрес>, у Корнейцева А.И., возник преступный умысел, направленный на возмездное выполнение финансовых операций по противоправному выводу («обналичиванию») денежных средств неограниченного количества контрагентов, поступающих на расчетный счет юридического лица, в неконтролируемый наличный оборот, путем изготовления в целях сбыта и последующего сбыта поддельных платежных поручений юридического лица, относящихся к иным платежным документам , не являющихся ценными
В тот же день, в период с ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное лицо под видом ФИО1 по указанию Никитиной Е.Н. при не установленных следствием обстоятельствах совершило незаконный сбыт данного поддельного чека, предъявив его в кассу ФКБ «Тверской» ООО КБ «Огни Москвы», расположенного по адресу: <адрес>, где на основании поддельного чека № с расчетного счета <данные изъяты>» № ему были выданы наличные денежные средства в размере 405 500 рублей, которыми они совместно с Никитиной Е.Н. распорядились по своему усмотрению, передав инициатору финансовой операции. 108. ДД.ММ.ГГГГ являвшейся руководителем зарегистрированного в налоговых органах в качестве налогоплательщика <данные изъяты>» ИНН №, юридический адрес: <адрес>, из корыстных побуждений, с целью получения иной имущественной выгоды в виде вознаграждения за обналичивание денежных средств при переводе с расчетных счетов подконтрольного ей юридического лица наличных денежных средств контрагентов, возник умысел на изготовление с целью сбыта платежного поручения, являвшегося иным платежным документом , не являющимся ценной бумагой. В тот же день, реализуя преступные
усматривается, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ПАО «ФИО25 УРАЛСИБ», касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тоскана», а именно: информационный носитель в виде СД-диска, представленный ПАО «ФИО25 УРАЛСИБ» и содержащий в электронном виде выписку по операциям на счете ООО «Тоскана» (ИНН 7727364758), № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписку по операциям на счете ООО «Тоскана» (ИНН 7727364758), № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сведения об IP-адресах, с которых производилась работа в удаленном доступе при помощи системы «клиент-ФИО25», а также распечатанные с него указанные выписки и сведения, касающиеся финансовой деятельности ООО «Тоскана»; копия объявления № от ДД.ММ.ГГГГ о зачислении денежных средств в размере 3000 руб.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб.; копия платежного документа № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб.; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 руб.; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 руб.; копия банковского ордера
