данного проекта являлось строительство и эксплуатация мини-завода по производству сортового проката строительного назначения с годовым объемом производства 1 007 000 тонн готовой продукции (арматура, уголок, швеллер из сталей углеродистых обыкновенного качества и низколегированных сталей) в городе Балаково Саратовской области. Расходы по капитальным вложениям в рамках инвестиционного проекта превысили 650 000 000 рублей и в 2011 году были отражены в бухгалтерской отчетности акционерного общества «Северсталь - Сортовой завод Балаково» на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», как вложения в незавершенное строительство, незаконченные операции приобретения основных средств, нематериальных и других активов. Капитальные вложения в основные средства отражены в бухгалтерском балансе участника на балансовом счете 01 «Основные средства» в 2013 году на основании актов ввода в эксплуатацию основных средств. Налоговым органом в соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) проведена камеральная налоговая проверка уточненной декларации по налогу на прибыль организаций за 2017 год ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков
в эксплуатацию мини-завода по производству сортового проката строительного назначения с годовым объемом производства 1 007 000 тонн готовой продукции (арматура, уголок, швеллер из сталей углеродистых обыкновенного качества и низколегированных сталей) в городе Балаково Саратовской области. Затраты по капитальным вложениям в рамках инвестиционного проекта превысили 650 000 000 рублей и в 2010 году отражены в бухгалтерской отчетности общества «Северсталь - Сортовой завод Балаково») на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», как незавершенное строительство, незаконченные операции приобретения основных средств, нематериальных и других активов. Капитальные вложения в основные средства отражены в бухгалтерском балансе участника на балансовом счете 01 «Основные средства» в 2013 году на основании актов ввода в эксплуатацию основных средств. При подаче уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль за 2017 год общество заявило льготу, предусмотренную статьей 1 Закона Саратовской области от 01.08.2007 № 131-ЗСО «О ставках налога на прибыль организаций в отношении инвесторов, осуществляющих инвестиционную деятельность на территории Саратовской области» (далее
бумаги у нотариуса и в налоговый орган. ФИО4 показал, что ООО «Сибторг» было создано для осуществления деятельности, связанной с лесом, он являлся формальным руководителем и фактически предпринимательской деятельностью не занимался, все документы находились у ФИО3, который выплачивал ему вознаграждение за получение почтовой корреспонденции. Поставщик общества ООО «Лесные ресурсы» по адресам регистрации не находятся, у него отсутствуют основные средства, численность составляет 0 человек, в бухгалтерском отчете за 9 месяцев 2005 года не учтены основные средства, внеоборотные вложения , материальные запасы, необходимые для ведения деятельности по оптовой торговле лесоматериалами. Из письма от 14.02.2006 № 99-06 Отдела по расследованию налоговых преступлений Главного следственного управления при ГУВД Иркутской области следует, что ООО «Лесник плюс» является фиктивной фирмой, созданной с целью уклонения от уплаты налогов. Фактически деятельность осуществляет ФИО5, который обналичивает денежные средства через расчетные счета индивидуального предпринимателя ФИО6 и индивидуального предпринимателя ФИО5 В объяснениях от 03.02.2006 ФИО6», числящийся руководителей ООО «Леечные ресурсы», сообщил, что
«Завод АНКЕР» за 2012 год: 1) годовые бухгалтерские балансы с приложениями к ним; отчеты о прибылях и убытках с приложениями к ним; пояснительные записки к годовым бухгалтерским балансам и отчетам о прибылях и убытках. 39. расшифровки всех строк бухгалтерских балансов ЗАО «Завод АНКЕР» (годовых иквартальных), составленных в 2012, 2013 и 2014 года, включая: финансовые вложения (строка 1170); нематериальные активы (строка 1110); основные средства (строка 1150); доходные вложения (строка 1160); финансовые вложения (строка 1170); прочие внеоборотные вложения (строка 1190); запасы (строка 1210); налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 1220): дебиторская задолженность (строка 1230); финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (строка 1240); денежные средства и денежные эквиваленты (строка 1250); уставный капитал (строка 1310); собственные акции выкупленные у акционеров (строка 1320); добавочный капитал (без переоценки) (строка 1350); резервный капитал (строка 1360); нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (строка 1370); заемные средства (строки 1410 и 1510); оценочные обязательства (строка 1430 и 1540); прочие обязательства
с приложениями к ним; 2) отчеты о прибылях и убытках с приложениями к ним; 3) пояснительные записки к годовым бухгалтерским балансам и отчетам о прибылях и убытках. 39. расшифровки всех строк бухгалтерских балансов ЗАО «Завод АНКЕР» (годовых и квартальных), составленных в 2012, 2013 и 2014 года, включая: 1) финансовые вложения (строка 1170); 2) нематериальные активы (строка 1110); 3) основные средства (строка 1150); 4) доходные вложения (строка 1160); 5) финансовые вложения (строка 1170); 6) прочие внеоборотные вложения (строка 1190); 7) запасы (строка 1210); 8) налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 1220): 9) дебиторская задолженность (строка 1230); 10)финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (строка 1240); 11)денежные средства и денежные эквиваленты (строка 1250); 12)уставный капитал (строка 1310); 13)собственные акции выкупленные у акционеров (строка 1320); 14)добавочный капитал (без переоценки) (строка 1350); 15)резервный капитал (строка 1360); 16)нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (строка 1370); 17)заемные средства (строки 1410 и 1510); 18)оценочные обязательства (строка 1430 и
а сам должник находился в состоянии имущественного кризиса, о чем ФИО5 и ФИО2 не могли не знать. Согласно заключению о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства ООО «ГК Измельчитель» конкурсным управляющим установлены признаки преднамеренного банкротства должника, деятельность должника велась со значительным убытком, должником произведено отчуждение имущества и денежных средств в пользу аффилированных лиц. ООО «Огнеупорные решения» также указывает, что конкурсному управляющему не переданы документы первичного бухгалтерского учета и документы о принадлежности должнику внеоборотных активов в виде доходных вложений в материальные ценности, оборотных активов в виде финансовых вложений, прочих оборотных активов, отраженных бухгалтерской отчетности на 31.12.2018, а также на 31.12.2019, бухгалтерская программа должника 1С. Иные лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного заседания в соответствии со статьей 123, абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее –АПК РФ) с учетом пункта 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 N 12 «О
ФИО103ФИО103 ведущий специалист отдела экономической безопасности управления безопасности Кировского отделения № № ПАО Сбербанк, показал, что по кредитному договору от 26.12.2013 ООО «<данные изъяты>» получило в Кировском отделении № № целевой кредит на сумму 20000 000 руб. на реконструкцию зданий. Согласно договору Сбербанк обязался открыть заемщику невозобновляемую кредитную линию для вложения во внеоборотные активы с даты предоставления в банк зарегистрированного в установленном действующим законодательством порядке договора ипотеки, при этом вложение средств во внеоборотные активы - это вложения в капитальные строения, приобретение имущества, недвижимости, оборудования, но не товары в обороте и не погашение кредитов в банках. Возврат денежных средств банку обеспечивался путем предоставления залога и поручительства, поручителями выступали ФИО1 и ФИО70. В качестве обеспечения обсуждалась передача в залог помещения деревоцеха и столовой. Так как по кредиту денежные средства не выплачивались, образовалась кредиторская задолженность, и Сбербанк обратился в суд с заявлением о досрочном взыскании всей суммы задолженности и об обращении взыскания
не соответствующие действительности сведения в следующих разделах: «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов, аналогичных обязательных платежей)» - 387610 300 рублей; «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг» - 298583200 рублей; «Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности» - 23932300 рублей; - в бухгалтерском балансе ООО «Эдвин» на 31.12.2011 были указаны заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения в следующих разделах: «Основные средства» - 154566900 рублей; «Прочие внеоборотные активы» - 132879800 рублей; «Финансовые вложения » - 20500 рублей; «Запасы» - 298483200 рублей; «Дебиторская задолженность» - 260019600 рублей; «Оборотные активы. Итого по разделу II» - 572426 500 рублей; «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» - 78 954500 рублей; «Кредиторская задолженность» - 195023400 рублей; «Баланс» - 859 893 800 рублей, с расшифровками к указанным статьям бухгалтерской отчетности; - в отчете о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2011 года ООО «Эдвин» были указаны заведомо
кадастровым номером ****, расположенного по адресу: ****. 26 июля 2012 года между банком и ИП ФИО2 заключен кредитный договор № ****, в соответствии с которым заемщику выдан кредит в сумме **** рублей для вложения во внеоборотные активы, сроком но 25 июля 2017 года, под 14% годовых. Исполнение обязательств по указанному договору обеспечено договором поручительства № **** от 26 июля 2012 года с ФИО5, договором ипотеки № **** от 26 июля 2012 года, заключенным с ФИО2, нежилого помещения, площадью **** кв.м., с кадастровым номером ****, расположенного по адресу: ****. 30 января 2013 года между банком и ИП ФИО2 заключен кредитный договор № ****, в соответствии с которым заемщику выдан кредит в размере **** рублей для вложения во внеоборотные активы, сроком по 15 января 2018 года, под 15% годовых. Исполнение обязательств по договору обеспечено договором поручительства № **** от 30 января 2013 года с ФИО5, договором залога № **** от 30 января
