Водитель физическое лицо без путевого листа - гражданское законодательство и судебные прецеденты

в соответствии Приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов». При этом транспортные средства, указанные в оформленных от имени ООО «Проф Комплект» документах, принадлежат Геворгяну Арсену Торниковичу, Никулину Юрию Вячеславовичу. В путевых листах водителями транспортных средств указаны: Аракелян Армен, Месроян А.Г., Погосян, Азизян Ван, Хачатрян Тарон, Мрчарян Армен, Григорян Сережа, Геворгян Ю.Г., Захарян А.Г., Никулин Ю.В. Вместе с тем, согласно сведениям о доходах физических лиц по форме 2–НДФЛ ООО «Проф Комплект» за 2016 год представлены сведения только на 1 сотрудника Ермилкина А.С. (выплаты с сентября по декабрь), сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ на указанных в путевых листах физических лиц ООО «Проф Комплект» не предоставлялись. Проверкой установлено, что в путевых листах, оформленных от организации ООО «Проф Комплект», отражены реквизиты транспортных средств и сведения о водителях взаимозависимых (аффилированных) лиц по отношению к заявителю. Таким образом, представленные ООО «Карелстрой Групп» на

№ 54 от грузоотправителя ООО «Меганол» грузополучателю ООО «Промстрой» был доставлен бетон М-250 в количестве 36,52 м3 на автомобиле МАЗ государственный номер М147ОР(В) 75RUS (буква исправлена, установить достоверно какая именно буква не представляется возможным) водителем Синегузовым С.И., удостоверение №75 РО 619318. Согласно сведений, предоставленных УГИБДД УМВД России по Забайкальскому краю от. 30.10.2015 № 38712, водительское удостоверение с регистрационными данными №75 РО 619318 не выдавалось, государственные номера М147ОР75, М147ОВ75 в Забайкальском крае не зарегистрированы. По сведениям, имеющимся в налоговом органе, данным ФИР физическое лицо Синегузов С.И. на территории Забайкальского края не зарегистрирован. Согласно счет фактуре № 12 от 29 июня 2012г. ООО «Промстрой» приобрело у ООО «Меганол» ФБС и ФЛ. Согласно представленным товарно транспортным накладным, путевым листам доставка товара осуществлялась 29 и 30 июня 2012г. Однако согласно приходному ордеру № 00000278 товар оприходован 21.06. 2012г, что подтверждается карточками счета 10, то есть на 8 дней раньше, чем закуплен у ООО «Меганол».

городу осуществлялись с 01.07. по 10.07.2005, по путевому листу от 15.07.2005 - с 15.07. по 24.07.2005, по путевому листу от 17.09.2005 - с 17.09. по 26.09.2005 и др). - к путевым листам, оформленным с маршрутом в другие населенные пункты, не представлены командировочные листы, согласно которых водитель направляется в указанный населенный пункт, а также авансовые отчеты водителей; - отсутствуют данные о количестве выданного горючего по заправочному листу. Кроме того, исходя из представленных в электронном виде сведений о доходах физических лиц, и справок на доходы физических лиц можно сделать выводы о фиктивности о выше указанных путевых листов так как: - водитель Беликов А.Н. в 2005 году в ООО «Глобус» не работал, - водитель Боровик Ф.Ю. отраженный в ведомостях выдачи ГСМ в 2005 году в ООО «Глобус» не работал, путевые листы на данного водителя не оформлены. - водитель Кирьяков А.Т. отраженный в ведомостях выдачи ГСМ в 2005 году в ООО «Глобус» не работал,