1-152-11/10004681, а также протокол анализа выравнивания полученной оплаты и отгруженной продукции по контрагенту ОАО «ЧМК», согласно которому анализ был произведен автоматически, без разбивки по имеющимся договорам. В ходе проверки налогоплательщиком представлены пояснения о том, что указанные авансы получены в периоды 2014-2015 годов по договору от 01.01.2011 №1-152-11/10004680. С октября 2014 года отгрузка по указанному договору не осуществлялась, авансы числились в составе кредиторской задолженности. В 2017 году по устному согласованию с покупателем был проведен зачет авансов, полученных по договору от 01.01.2011 № 1-152-11/10004680, в счет дебиторской задолженности по договору от 01.01.2011 № 1-152-11/10004681. С целью подтверждения проведения зачета, налогоплательщиком в инспекцию представлено письмо от 18.10.2017 и квитанция почтового отправления с нечитаемым номером. В возражениях на акт налоговой проверки налогоплательщик указал почтовый идентификатор (4591015438198). Однако, как установлено инспекцией, идентифицировать по представленным документам, какое письмо направлялось в адрес ПАО «ЧМК» не представилось возможным (отсутствует опись вложения). В ходе дополнительных мероприятий налогового контроля
возврат денежных средств не производился. Также, по результатам проверки не подтвержден факт проведения зачета по уведомлениям от 30.09.2016 №№ 1, 2, 3, 4, 5 авансов, ранее полученных по вышеуказанным договорам от 2016 года, в счет выполненных работ по договорам от 2015 года (№14/КГНПС-1/21 от 14.05.2015, №13/КГНПС-2/24 от 14.05.2015, 17-330-020-0323/НПС-2/10 от 01.06.2015). Так, заключенными между ООО «Велесстрой» и ООО «Тепловент» договорами от 2015 и 2016 годов не предусмотрено право субподрядной организации (ООО «Тепловент») производить зачет авансов, полученных в рамках одного договора, в счет имеющейся задолженности по выполненным работам по другому договору и, соответственно, в одностороннем порядке уменьшать сумму полученных авансов. В письмах от 04.12.2017 и 13.12.2017 ООО «Велесстрой» сообщило, что не получало от ООО «Тепловент» уведомления от 30.09.2016 №№ 1, 2, 3, 4, 5, к учету их не принимало. ООО «Велесстрой» с письмом от 02.02.2017 № ДБ/00/00-709-17 представлены акты сверки с ООО «Тепловент» на конец проверяемого периода, согласно которым сумма
06-876 от 27.06.2014); от истца, третьего лица не явились, извещены, УСТАНОВИЛ: общество с ограниченной ответственностью «Электротехническая компания «Биробиджанский завод силовых трансформаторов» (далее - ООО «ЭТК «БирЗСТ») обратилось в Арбитражный суд Приморского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Дальний Восток Энергосервис» (далее - ООО «ДВ Энергосервис») о признании незаконным отказа ответчика от заключенного 28.03.2018 договора субподряда № 10/2018/У-С-СУБ, оформленного извещением об одностороннем отказе от исполнения договора от 13.08.2018 исх. № 561; зачете аванса, полученного от ответчика по договору субподряда № 10/2018/У-С-СУБ от 28.03.2018 в размере 31 309 492 рублей 46 копеек в счет выполненных истцом работ и понесенных затрат (составляющих сумму убытков) в размере 31 309 492,46 рублей; в результате зачета взыскать с ООО «ДВ Энергосервис» в пользу ООО «ЭТК «БирЗСТ» убытки в сумме 2 005 016 рублей 33 копеек, возникших в связи с исполнением указанного договора субподряда. К участию в деле в качестве третьего лица, не
Согласно п. 2.1. договора стоимость объекта определена в размере 46 170 000 рублей. В соответствии с пунктом 3.1 контракта Подрядчик обязался полностью завершить строительство и сдать готовый объект Заказчику в срок до 31 декабря 2011. Общая продолжительность работ 10 месяцев. Условия оплаты за выполненные работы предусмотрены пунктом 13 госконтракта. Согласно п. 13.4 контракта Заказчик вправе после подписания контракта перечислить аванс в размере 30 процентов от годового лимита, предусмотренного в инвестиционной программе текущего года. Зачет аванса, полученного подрядчиком, может производиться пропорционально выполненным работам в размере 30 процентов от стоимости выполненных работ, согласно формам КС-3. Заказчик перечислил на расчетный счет Подрядчика аванс в размере 30% от общей стоимости контракта в общей сумме 13 851 000 рублей, в том числе платежными поручениями № 23513 от 13.04.2011 на сумму 2 000 000 рублей, № 23510 от 13.04.2011 на сумму 1 050 000 рублей, № 24081 от 15.04.2011 на сумму 3 000 000 рублей,
