Решение № А51-14546/15 от 30.10.2015 АС Приморского края
поступили денежные средства в сумме 20 750 000 руб. с назначением платежа « займ». Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что при движении денежных потоков между организациями денежные средства проходят по кругу компаний и возвращаются к первоначальному отправителю. Налоговым органом также были проведены опросы руководителей налогоплательщика Жорник И.А. и Алимова Р.Р, в ходе которых было установлено, что пояснения обоих руководителей одного юридического лица являются противоречивыми и не подтверждают фактическое исполнение последними обязанностей руководителя ООО «ДВ Ритейл групп» Кроме того, в ходе мероприятий налогового контроля в отношении участников сделок купли-продажи объектов недвижимого имущества установлены иные обстоятельства, свидетельствующие о согласованности их действий, а именно: ведение бухгалтерского учета одним и тем же лицом; отправление бухгалтерской отчетности с одного IP-адреса. Налоговый орган считает, что совокупность имеющихся в материалах налоговой проверки доказательств подтверждает выводы налогового органа о том, что обществом для целей налогообложения учтены хозяйственные операции, которые непосредственно связаны с получением необоснованной налоговой выгоды, полученной налогоплательщиком
