Определение № А04-1564/20 от 25.10.2021 АС Амурской области

в Арбитражный суд Амурской области обратилось общество с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (далее – истец, ООО «Амуруголь») с исковым заявлением к ФИО1 (далее – ответчик, ФИО1) о взыскании убытков в размере  26 711 779,92 руб.

Заявленные требования обоснованы тем, что ФИО1, являясь участником ООО «Амуруголь» с долей в уставном капитале в размере 25%, осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа общества до 21.03.2019.

В ходе анализа хозяйственной деятельности общества вновь избранным генеральным директором ООО «Амуруголь» ФИО2 было выявлено, что ответчиком в период осуществления полномочий генерального директора были заключены следующие сделки:

договор уступки права требования № 1 от 04.10.2016, в соответствии с которым ООО «Амуруголь» (цедент) уступило ФИО1 (цессионарий) право требования на сумму 6 437 623,25 руб. к ООО «ЖКХ-Ресурс-Райчихинский» по договору поставки угля № 02-1/2-43 от 01.04.2015, по договору поставки угля № 02-1/2-67 от 03.07.2015, по договору на услуги автотранспорта № 02-1/2-67 от 03.07.2015;

соглашение на проведение зачета взаимных требований между ООО «Строительно-монтажное управление», ООО «Амуруголь», ООО «Амурская угольная компания» и ФИО1 от 30.11.2017, в соответствии с которым ООО «Амуруголь» уменьшило задолженность ООО «Строительно-монтажное управление» за уголь согласно счету-фактуре № 117 от 31.10.2017 и счету-фактуре № 159 от 30.11.2017 на сумму 181 137,20 руб., ООО «Строительно-монтажное управление» уменьшило задолженность ООО «Амурская угольная компания» за услуги по перевозке угля на ту же сумму, ООО «Амурская угольная компания» уменьшило задолженность ФИО1 за теплоснабжение и водоснабжение на указанную сумму;

соглашение на проведение зачета взаимных требований между ООО «Строительно-монтажное управление», ООО «Амуруголь», ООО «Амурская угольная компания» и ФИО1 от 30.03.2018, в соответствии с которым ООО «Амуруголь» уменьшило задолженность ООО «Строительно-монтажное управление» за уголь согласно счету-фактуре № 312 от 05.03.2018 и счету-фактуре № 311 от 23.03.2018 на сумму 209 110 руб., ООО «Строительно-монтажное управление» уменьшило задолженность ООО «Амурская угольная компания» за услуги по перевозке угля на ту же сумму, ООО «Амурская угольная компания» уменьшило задолженность ФИО1 за теплоснабжение и водоснабжение на указанную сумму;

соглашение о зачете взаимных требований от 16.04.2018, в соответствии с которым ООО «Амурская угольная компания» уменьшило дебиторскую задолженность ФИО1 по договору теплоснабжения № 1149 Р от 03.11.2017 и договору на центральное отопление индивидуальных построек граждан (летней кухни) № 759 Р от 01.09.2017 в размере 152 300,63 руб., ФИО1 уменьшил кредиторскую задолженность ООО «Амуруголь» на ту же сумму, ООО «Амуруголь» соразмерно уменьшило кредиторскую задолженность ООО «Амурская угольная компания» по договору поставки угля от 01.04.2018;

соглашение о зачете взаимных требований от 16.04.2018, в соответствии с которым ООО «Амурская угольная компания» уменьшило дебиторскую задолженность ФИО1 по адресу ул. Пионерская, д. 21 А, кв. 9 в размере 20 000 руб., ФИО1 уменьшил кредиторскую задолженность ООО «Амуруголь» на ту же сумму, ООО «Амуруголь» соразмерно уменьшило кредиторскую задолженность ООО «Амурская угольная компания» по договору поставки угля от 01.04.2018;

соглашение о зачете взаимных требований от 24.07.2018, в соответствии с которым ООО «Амурская угольная компания» уменьшило дебиторскую задолженность ФИО1 по адресу ул. Пионерская, д. 21 А, кв. 9 в размере 18 538,37 руб., ФИО1 уменьшил кредиторскую задолженность ООО «Амуруголь» на ту же сумму, ООО «Амуруголь» соразмерно уменьшило кредиторскую задолженность ООО «Амурская угольная компания» по договору поставки угля от 01.04.2018.

Истец указывает, что, заключая сделки, ответчик не произвел действий, направленных на раскрытие конфликта его личных интересов и интересов общества, его действия не были одобрены общим собранием участников общества. Указанные действия ответчика повлекли за собой неполучение обществом денежных средств в сумме 7 018 709,45 руб.

Кроме того, ответчиком из кассы общества были получены денежные средства на общую сумму 1 206 745,47 руб., какие-либо документы, подтверждающие расходование вышеуказанных денежных средств на нужды общества либо их возврат в кассу общества, ФИО1 представлены не были.

Также, в период с 07.02.2018 по 24.12.2018 ответчиком были выписаны чеки из чековой книжки общества, на основании которых с расчетного счета ООО «Амуруголь» были сняты денежные средства в общей сумме 3 573 000 руб., какие-либо оправдательные документы по расходованию указанных средств отсутствуют.

В период с 09.01.2018 по 18.10.2018 ответчиком сняты с корпоративной банковской карты денежные средства на общую сумму 14 913 325 руб., отчеты по которым, а также  документы в подтверждение расходования денежных средств на нужды общества, либо их возврат в кассу общества, ответчиком не представлены.

ООО «Амуруголь» указывает, что денежные средства в общей сумме 19 693 070,50 руб., которые в результате действий ответчика были сняты с расчетного счета общества и получены ФИО1 из кассы общества, являются для истца реальным ущербом.

Определением от 24.07.2020 по заявлению ООО «Амуруголь» приняты обеспечительные меры по делу в виде наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, в том числе на денежные средства, которые будут поступать на банковские счета, и иное имуществоФИО1 в пределах суммы исковых требований в размере 26 711 779,92 руб.

В судебном заседании 02.09.2020 на основании части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) приняты к рассмотрению уточненные требования о взыскании с ответчика убытков в размере  26 477 034,45 руб.

Определением от 18.12.2020 по делу назначена судебная бухгалтерская экспертиза, проведение которой поручено обществу с ограниченной ответственностью «Амур Аудит», эксперту ФИО6, на разрешение эксперта поставлены следующие вопросы:

1. Имеет ли место отражение в бухгалтерской, налоговой отчетности расходование денежных средств в сумме 4 375 000 руб. за период с 30.11.2017 по 19.03.2018, выданных с расчетного счета № <***>, открытого обществом с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в Благовещенском отделении № 8636 ПАО Сбербанк по чековой книжке общества с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (ОГРН <***>, ИНН <***>)?

2. Имеется ли документальное подтверждение расходования суммы 4 375 000 рублей на нужды общества с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (ОГРН <***>, ИНН <***>)?

3. Имеет ли место отражение в бухгалтерской, налоговой отчетности расходование денежных средств в сумме 15 083 325 руб., за период с 31.12.2016 по 17.10.2018 перечисленных с расчетного счета № <***>, открытого обществом с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в Благовещенском отделении № 8636 ПАО Сбербанк на корпоративную карту № 4274030010028346

4. Имеется ли документальное подтверждение расходования суммы 15 083 325 руб. на нужды общества с ограниченной ответственностью «Амуруголь» (ОГРН <***>, ИНН <***>)?

Срок проведения экспертизы по делу и представления экспертного заключения установлен судом до 08.02.2021. 

В связи с назначением судебной экспертизы, производство по настоящему делу приостановлено судом на основании пункта 1 статьи 144 АПК РФ.

Определением от 11.02.2021 по ходатайству эксперта продлен срок проведения судебной бухгалтерской экспертизы и срок приостановления производства по делу до 09.04.2021, судебное заседание по рассмотрению вопроса о возобновлении производства по делу и рассмотрению дела по существу назначено на 12.04.2021 в 09 часов 00 минут.

Определениями от 27.05.2021 срок проведения судебной бухгалтерской экспертизы и срок приостановления производства по делу продлены до 23.06.2021, судебное заседание по рассмотрению вопроса о возобновлении производства по делу и рассмотрению дела по существу назначено на 24.06.2021.

Определением от 24.06.2021 срок проведения судебной бухгалтерской экспертизы и срок приостановления производства по делу продлены до 23.07.2021, судебное заседание по рассмотрению вопроса о возобновлении производства по делу и рассмотрению дела по существу назначено на 26.07.2021.

Определением от 26.07.2021 срок проведения судебной бухгалтерской экспертизы и срок приостановления производства по делу продлены до 13.08.2021, судебное заседание по рассмотрению вопроса о возобновлении производства по делу и рассмотрению дела по существу назначено на 16.08.2021.

16.08.2021 от общества с ограниченной ответственностью «Амур Аудит» поступило экспертное заключение, в котором содержатся ответы по поставленным судом вопросам.

Определением от 16.08.2021 производство по делу возобновлено в связи с устранением обстоятельств, вызвавших его приостановление (истечение установленных судом сроков на проведение экспертизы).

Определением от 16.08.2021 по ходатайству ФИО1 отменены обеспечительные меры, принятые определением Арбитражного суда Амурской области от 24.07.2020 в части наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, в том числе на денежные средства, которые будут поступать на банковские счета, и иное имущество ФИО1, на сумму в размере 234 745,47 руб.

Определением от 13.09.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО3.

Истец в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в иске.

Относительно экспертного заключения истец ранее указал, что при ответе на вопрос № 1 эксперт делает заключение о том, что в бухгалтерском учете ООО «Амуруголь» отсутствует отражение дебиторской задолженности по счету 71 за 2017 год, поскольку документов для подтверждения, входящего сальдо для проведения экспертизы не представлено, кроме того по мнению эксперта срок истребования задолженности за 2016 год отсутствует (имеется сальдо на 01.01.2017 в сумме 5 488 900,12 руб.), при этом экспертом не представлено пояснений о причинах не истребования документов, подтверждающих сальдо по счету 71 по состоянию на 31.12.2016 (на 01.01.2017). Также эксперт указывает на то, что сальдо по счету 71 не соответствует сумме дебиторской задолженности, указанной в строке 1230 бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017, 2018 годы, при этом сумма дебиторской задолженности по строке 1230 бухгалтерского баланса отражает конечное свернутое сальдо по ряду бухгалтерских счетов (46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76), включаемых в данную строку. Построчная расшифровка баланса эксперту была предоставлена и возможность сопоставить данные, отраженные в сводной бухгалтерской отчетности с оборотно-сальдовой ведомостью у эксперта имелась. При ответе на вопрос о наличии отражения в учете расходования денежных средств, снятых по чекам в 2017 - 2018 годах эксперт указывает на наличие факта оприходования этих денежных средств, после чего, установив наличие дебиторской задолженности по счету 71 в размере 19 005 789,83 руб., поступившие в кассу путем снятия по чекам, эксперт приходит к выводу об отсутствии отражения данной дебиторской задолженности в бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год, что свидетельствует о наличии противоречий в выводах эксперта. При ответе на вопрос № 3 эксперт указывает, что отражение в бухгалтерской (финансовой) отчетности расходования денежных средств в сумме 15 083 325 руб., перечисленных на корпоративную карту, не подтверждается со ссылкой на сальдо по строке 1230 бухгалтерской (финансовой) отчетности. Указывая на то, что расшифровки по статьям бухгалтерской (финансовой) отчетности, предоставленные ООО «Амуруголь» не соответствуют отчетности за 2017-2018 годы, предоставленной МИ ФНС № 1 по Амурской области, эксперт не рассматривает суть самих операций по снятию наличных денежных средств с корпоративной пластиковой карты через банкомат и особенности их оформления в бухгалтерском учете.

В ранее представленных письменных пояснениях по заявленным требованиям истец в частности указал, что ФИО1, выступая в качестве единоличного исполнительного органа ООО «Амуруголь» не предпринял каких-либо действий, направленных на взыскание задолженности по договору уступки права требования  от 04.10.2016 № 1, что является недобросовестным поведением и злоупотреблением правом с целью фактически безвозмездного завладения принадлежащим истцу правом требования денежных средств в размере 6 437 623,25 руб. Указал, что ответчик уклонился от передачи дел и документации новому генеральному директору ООО «Амуруголь», которому пришлось восстанавливать управленческий и бухгалтерский учет, а также взаимоотношения с дебиторами и кредиторами общества. Новый генеральный директор получил информацию о заключении договора уступки права требования  от 04.10.2016 № 1 (копию этого договора) уже после того, как истек общий срок исковой давности по взысканию долга с цессионария, что привело к невозможности взыскания задолженности в установленном законом порядке.

Ответчик в судебном заседании заявленные требования не признал.

Третьи лица в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещались надлежащим образом в соответствии со статьями 121-123 АПК РФ.

В судебное заседание явился вызванный определением от 13.09.2021 эксперт общества с ограниченной ответственностью «Амур Аудит» ФИО6,  проводившая судебную бухгалтерскую экспертизу, для дачи пояснений по экспертному заключению.

Экспертом ФИО6 даны пояснения по экспертному заключению.

Судебное заседание проводилось в отсутствие представителей третьих лиц на основании части 5 статьи 163 АПК РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 51 АПК РФ третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, могут вступить в дело на стороне истца или ответчика до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в первой инстанции арбитражного суда, если этот судебный акт может повлиять на их права или обязанности по отношению к одной из сторон. Они могут быть привлечены к участию в деле также по ходатайству стороны или по инициативе суда.

Судом установлено, что определением Арбитражного суда Амурской области от 30.08.2021 по делу № А04-4962/2021 в отношении ООО «Амуруголь» введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - наблюдение сроком до 14.02.2022; временным управляющим должника утверждена ФИО7.

В пункте 43 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что, поскольку рассмотрение в ходе наблюдения исков имущественного характера, истцом или ответчиком по которым является должник, в том числе рассмотрение указанного в пункте 28 данного постановления иска в общем порядке после введения наблюдения, может иметь значение для дела о банкротстве, рассматривающий его суд по своей инициативе или по ходатайству временного управляющего либо должника привлекает временного управляющего к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, на стороне должника (статья 51 АПК РФ).

Суд, с учетом изложенного, считает необходимым привлечь к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, временного управляющего ФИО7.

Согласно части 5 статьи 158 АПК РФ арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференц-связи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий (часть 5 статьи 158 АПК РФ).

Суд считает, что дело не может быть рассмотрено в настоящем судебном заседании, а судебное разбирательство подлежит отложению в связи с привлечением к участию в деле третьего лица.

Руководствуясь статьями 51, 86, 158, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

определил:

Лицам, участвующим в деле, предлагается явиться в судебное заседание и в порядке подготовки к судебному разбирательству представить:

истцу: направить копию иска в адрес привлеченного третьего лица, доказательства вручения представить в суд; доказательства полной или частичной оплаты ответчиком взыскиваемой задолженности; рассмотреть вопрос о заключении с ответчиком мирового соглашения; иные документы в обоснование исковых требований;

ответчику: письменный отзыв на исковое заявление с учетом экспертного заключения; рассмотреть вопрос о заключении мирового соглашения; иные документы в обоснование заявленных требований;

третьему лицу (временному управляющему ФИО7): письменный отзыв на исковое заявление с документальным и правовым обоснованием возражений и доводов;  иные документы относительно предмета спора;

третьему лицу (ФИО3): письменный отзыв на исковое заявление с документальным и правовым обоснованием возражений и доводов;  иные документы относительно предмета спора;

третьему лицу (ФИО2): иные документы относительно предмета спора.

Письменные доказательства представляются в арбитражный суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к рассматриваемому делу имеет отношение только часть документа, представляется заверенная выписка из него (пункт 8 статьи 75 АПК РФ).

Заявления, ходатайства, отзывы и иные документы могут быть направлены в адрес суда по почте; сданы в канцелярию арбитражного суда нарочно ( с 9.00 до 15.00 часов в рабочие дни) либо посредствам использования ящика приема корреспонденции, установленного в холле суда (с 8.30 до 17.30 часов в рабочие дни), а также представлены в Арбитражный суд Амурской области через систему «Мой арбитр» посредствам заполнения формы, размещенной на официальном сайте (http://amuras.arbitr.ru) арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Порядок подачи документов в арбитражные суды РФ в электронном виде, утвержденный приказом Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 28.12.2016 №252, размещен на официальном сайте Арбитражного суда Амурской области - http://amuras.arbitr.ru – в разделе «Арбитражный процесс».

Копии документов, представленных в суд лицом, участвующим в деле, направляются другим лицам, участвующим в деле, если у них эти документы отсутствуют.

Согласно ч. 1 ст. 122 АПК РФ, если арбитражный суд располагает доказательствами получения лицами, участвующими в деле, и иными участниками арбитражного процесса определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, информации о времени и месте первого судебного заседания, судебные акты, которыми назначаются время и место последующих судебных заседаний или совершения отдельных процессуальных действий, направляются лицам, участвующим в деле, и иным участникам арбитражного процесса посредством размещения этих судебных актов на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

По ходатайству лиц, участвующих в деле копии решения, а также определения, вынесенного в виде отдельного судебного акта, на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку (ч. 1 ст. 177, ч. 1 ст. 186 АПК РФ).

В соответствии  со ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, имеют право знакомиться с материалами дела. Ознакомление с материалами судебных дел осуществляется по предварительной записи.

Записаться на ознакомление с материалами судебных дел можно следующими способами: по телефону Арбитражного суда Амурской области номер 8 (4162) 59-59-41 (понедельник, вторник, среда и четверг с 9.00 до 17.00, в предпраздничные дни – с 9.00 до 16.00); направить заявление (ходатайство) по почтовому адресу суда: 675023, <...>; направить заявление (ходатайство) по адресу электронной почты суда, указанному на официальном сайте суда: e-mail: info@amuras.arbitr.ru  и посредствам запонения электронной формы ходатайства на официальном сайте суда в сети Интернет: http://amuras.arbitr.ru.

Ознакомление с материалами судебных дел производится по понедельникам – четвергам с 9.00 до 17.00, в предпраздничные дни – с 9.00 до 16.00 в каб. № 108.

Информируем о работе "Комнаты примирения" в Арбитражном суде Амурской области.

Предварительная запись на консультацию к профессиональному медиатору осуществляется на сайте Арбитражного суда Амурской области в разделе "примирительные процедуры - Запись на прием к медиаторам" (http://amuras.arbitr.ru/mediation_room), либо по телефону <***>, либо у специалиста в кабинете № 107 Арбитражного суда Амурской области.

Стороны могут урегулировать спор, заключив мировое соглашение или применяя другие примирительные процедуры, в том числе процедуру медиации, если это не противоречит федеральному закону, а также вправе обратиться за содействием к суду или посреднику, в том числе медиатору, судебному примирителю, в целях урегулирования спора или использовать другие примирительные процедуры.

Мировое соглашение может быть заключено сторонами на любой стадии арбитражного процесса и при исполнении судебного акта.

Информация о преимуществах мирового соглашения размещена на официальном сайте суда http://amuras.arbitr.ru/process/mediation.

Информацию о движении дела и об объявленных перерывах в судебных заседаниях, лица, участвующие в деле, могут получить на официальном сайте Арбитражного суда Амурской области - http://www.amuras.arbitr.ru.

Судья                                                                                                           Д.С. Аныш