Гражданский кодекс часть 1

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО2 (ИНН <***>) – участник общества, доверительный управляющий долей ФИО3,

с объявлением в судебном заседании 22.09.2021 перерыва по правилам ст. 163 АПК РФ до 27.09.2021,

при участии в заседании:

от участника общества ФИО1 до перерыва: ФИО4 по доверенности от 05.06.2020 г., паспорт, диплом; после перерыва: ФИО5 по доверенности от 05.06.2020 г., удостоверение адвоката; Донцов Дмитрий Александрович по доверенности от 05.06.2020 г., удостоверение адвоката,

от ООО «СК «Амурстройзаказчик» после перерыва: ФИО6 по доверенности от 30.08.2021 г., паспорт, диплом, ФИО7 по доверенности от 29.05.2019 № 13, паспорт, диплом,

установил:

в Арбитражный суд Амурской области обратился участник общества ФИО1 (далее – истец) с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Специализированный застройщик «Амурстройзаказчик» (далее – ответчик, ООО «СЗ «Амурстройзаказчик», Общество):

- об обязании в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу судебного акта, которым заканчивается рассмотрение настоящего дела, предоставить электронный носитель с базой данных по ведению бухгалтерского учета за период с 01.01.2021 на дату исполнения решения суда;

- установлении судебного штрафа в случае неисполнения решения суда в размере 25 000 рублей за каждый день просрочки исполнения, с последующим увеличением суммы штрафа на 5 000 рублей в день через каждые десять дней просрочки исполнения решения суда до надлежащего и полного его исполнения.

Требования истца обоснованы наличием в Обществе корпоративного конфликта и уклонением ответчиком от передачи спорных документов истцу, являющемуся участником ООО «СЗ «Амурстройзаказчик» с размером доли – 10% в уставном капитале общества.

Определением от 05.08.2021 исковое заявление судом принято, возбуждено производство по делу, предварительное судебное заседание назначено на 30.08.2021 на 13 час. 30 мин.

Представитель ответчика в предварительном заседании заявил ходатайство об отложении предварительного судебного заседания с целью ознакомления с материалами дела, и необходимостью представления запрашиваемых истцом документов на бумажном носителе.

Представитель ФИО1 возражал против отложения предварительного судебного заседания, привел доводы в обоснование своей позиции по делу.

Определением от 30.08.2021 суд, признав дело подготовленным, назначил дело к судебному разбирательству на 22.09.2021.

Дело рассматривалось в настоящем судебном заседании в порядке ст. 156 АПК РФ в отсутствие представителей ответчика и третьего лица, извещенных о времени и месте судебного заседания по правилам ст. 123 АПК РФ.

Ответчик направил к заседанию письменный отзыв, с исковыми требованиями не согласен в полном объеме, указал на невозможность удовлетворения требований в связи с выходом из строя носителя – жесткого диска, содержащего необходимые данные. Пояснил также, что обслуживание программ КРИПТА осуществляет ИП ФИО8 Как следует из письма ИП ФИО8 (КРИПТА) № 19 от 20.04.2021 базы данных были повреждены в результате несанкционированного доступа и их восстановление невозможно.

Представитель ФИО1 в заседании счел доводы ответчика необоснованными и противоречащими друг другу, поскольку о выходе жесткого диска в связи с несанкционированным входом в систему при ознакомлении в апреле 2021 г. представителям истца не сообщалось. Просил суд для представления дополнительных документов объявить в судебном заседании перерыв.

Суд по ходатайству представителя истца в порядке ст. 163 АПК РФ объявил в судебном заседании перерыв до 27.09.2021 до 14 час. 00 мин., каб. 314, о чем вынес протокольное определение. Информация о времени и месте судебного заседания размещена на сайте суда.

От представителя ФИО1 после перерыва поступили письменные возражения на отзыв ответчика, указал, что из ответа ИП ФИО8 не следует, что жесткий диск вышел из строя, в результате чего была повреждена база данных по ведению бухгалтерского учета. В письме указано лишь о несанкционированном доступе на сервер. Из представленного письма не следует, что: база данных 1 С фактически отсутствует у общества, в т.ч. за истребованный период времени; отсутствуют резервные копии базы данных на иных носителях информации помимо сервера (в т.ч. «облачных»); до (полагает намеренного) уничтожения базы данных на сервере общество не имело возможности скопировать базу данных 1 С на иной носитель; после якобы повреждения 24.04.2021 базы данных общество прекратило осуществлять ведение бухгалтерского учета с помощью специального программного продукта (1C). Более того, полномочия лица, подписавшего письмо, от ИП ФИО8 документально не подтверждены. Иные обстоятельства также свидетельствует о формальном, искусственном создании видимости безвозвратной утраты базы данных по ведению бухгалтерского учета с целью уклонения от исполнения решения Арбитражного суда Амурской области от 09.03.2021 по делу № А04-229/2021. Сервер находится в офисе общества, расположенном по адресу: <...>. Доступ в помещение ответчика даже в рабочие дни является ограниченным для третьих лиц. Как и каким образом, ИП ФИО8 установил несанкционированный доступ, какие фактические меры для восстановления базы данных 1С были предприняты в период с 26 апреля по 14 мая 2021 (с учетом, что основной период выпадает на выходные и праздничные дни) из письма установить невозможно. Также представил письменное ходатайство об истребовании дополнительных документов в порядке ст. 66 АПК РФ, поименованные в ходатайстве. От ФИО9, исполнявшей обязанности главного бухгалтера общества в период с 22.10.2015 по 27.04.2020 года, были получены удостоверенные в нотариальном порядке объяснения от 11.08.2021: «...В 2015 году бухгалтерский учет велся с использованием локальных версий программного продукта 1C: Бухгалтерия. Предприятие 7.0 на трех отдельных компьютерах сотрудников. С 2016 года мы перевели учет на другую сетевую версию программы 1C: Бухгалтерия. Предприятие 8.3. Деятельность учета стала вестись синхронно с разных компьютеров сотрудников, расположенных в офисе бухгалтерии по ул. Горького, 152, также на трех компьютерах. Все компьютеры были объединены в локальную сеть. Сервер с данными учета находился также в помещении бухгалтерии по указанному адресу. Обслуживанием программ, сервера, компьютеров занималось компания «Крипта» (ИП ФИО8). Оплачивало за приобретение и обслуживание данных программ - ООО «СЗ Амурстройзаказчик». Резервные копии базы данных 1C Бухгалтерии делались на регулярной основе. При использовании программы на мониторе регулярно отражалась надпись о выполнении резервного копирования. За период моей работы база данных никогда не повреждалась, не было ее сбоев, утраты. Мы ни разу не прибегали к восстановлению данных. Также на всех компьютерах и на сервере была установлена антивирусная программа Касперского с регулярным обновлением...».

На вопросы суда представители ООО «СК «Амурстройзаказчик» дали устные пояснения, о том, как на сегодняшний день осуществляется деятельность общества, как общество предоставляет налоговую и бухгалтерскую отчетность пояснений дать не смогли.

Представитель ООО «СК «Амурстройзаказчик» возражал относительно ходатайства об истребовании доказательств в порядке ст. 66 АПК РФ, поскольку истцом не соблюден порядок предъявления такого ходатайства. Кроме того, обратил внимание суда на то обстоятельства, что общество готово в любой момент представить всю необходимую документацию на бумажном носителе.

Представитель ФИО1 настаивал на разрешении ходатайства об истребовании доказательств в настоящем судебном заседании, поскольку истребуемая информация ООО «Крипта», ИП ФИО8, ИП ФИО10, ПАО Банк «ФК Открытие», Межрайонной ИФНС России № 1 по Амурской области, ООО «Тензор-Амур»в силу установленных законодательством ограничений ФИО1 не может быть предоставлена, информация необходима для проверки доводов ответчика, считает, что ФИО1 является участником ООО «СК «Амурстройзаказчик» и имеет право знать все о деятельности организации.

С учетом приведенных в ходатайстве доводов и правоотношений сторон, для проверки наличия (отсутствия) базы данных по ведению бухгалтерского учета 1С у ООО «СК «Амурстройзаказчик» за период с 01.01.2021 по настоящее время, суд в порядке ст. 66 АПК РФ удовлетворил ходатайство представителя ФИО1 об истребовании доказательств.

В соответствии с ч. 4 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

При этом суд учитывает, что настоящее дело об истребовании ФИО1 информации и документов у общества является четвертым. Общество является действующим юридическим лицом, применяющим общий режим налогообложения и имеющим в штате работников. Соответственно, общество предоставляет как ежегодную налоговую и бухгалтерскую отчетность, так и ежеквартальную налоговую отчетность, расчеты по страховым взносам, расчеты по форме 6-НДФЛ. Ежеквартально нарастающим итогом сдаются отчеты по форме 4-ФСС в ГУ - Амурское региональное управление фонда социального страхования. Ежемесячно предоставляются сведения о застрахованных лицах в ПФР по форме СЭВ-М в отделение Пенсионного фонда по Амурской области. Отчетность формируется на основании данных бухгалтерского учета ранее внесенных в программу 1C бухгалтерия.

Из выписок по расчетному счету, открытому в Дальневосточном ПАО Банке «ФК Открытие», полученных ФИО1 по его ходатайству в рамках дел № А04-5718/2020, №А04-7285/2020, А04-9121/2020 за периоды с 27.10.2015 по 22.06.2019, с 22.06.2019 по 28.12.2021, с 28.12.2021 по 09.03.2021, с 10.03.2021 по 26.04.2021 установлены следующие контрагенты общества по приобретению программного продукта, необходимой техники (компьютеров, накопителей), обслуживания программы 1C бухгалтерия, настройки 1 С бухгалтерия, технического обслуживания компьютеров:

- У ООО «Крипта» ИНН <***> (ФИО8 ИНН <***> генеральный директор и участник с долей в размере 50 %) приобретались: 1) программный продукт 1 С предприятие (платежные поручения № 366 от 18.12.2015, № 13 от 17.01.2020, № 632 от 14.12.2020); 2) антивирусная программа Kaspersky (платежные поручения № 415 от 07.10.2015, N9 300 от 25.09.2017, № 168 от 19.09.2018, № 619 от 03.09.2019, № 400 от 04.09.2020); 3) накопитель (платежные поручения № 12 от 17.01.2019, N9 489 от 19.10.2020), компьютер (платежное поручение № 11 от 16.01.2019), системный блок, монитор, мышь беспроводная (платежное поручение N9 613 от 07.12.2020);

- У ИП ФИО8 ИНН <***> приобретались: 1) услуги по ежемесячному обслуживанию 1 С бухгалтерии за 2016-2021 г.г. (аналитику по p/с приобщаем к настоящим возражениям); 2) программный продукт ИТС Проф 1C предприятие (платежные поручения № 153 от 10.05.2016, № 180 от 29.05.2017, № 88 от 15.05.2018, № 265 от 29.05.2019); 3) программный продукт 1C: КП Проф на 12 месяцев по льготной цене (платежное поручение N9 231 от 15.06.2020); 4) услуги по диагностике и настройке компьютерной техники (платежные поручения №№ 234, 242 от 20 и 27 декабря 2018 г.); 5) услуги по настройке компьютерной техники (платежные поручения №№ 1,9,24,25 от 10, 16, 28, 29 января 2019 г.); 6) услуги за ежемесячное обслуживание компьютерной техники начиная с февраля 2019 г. (платежное поручение N9 89 от 07.03.2019, далее по аналитике расчетного счета общества до платежного поручения № 206 от 05.04.2021 с назначением платежа «за обслуживание за март 2021г.»);

- У ИП ФИО10 ИНН <***> приобретались: 1) услуги по настройке программы 1C (платежное поручение № 342 от 27.11.2015, № 111 от 02.07.2018, № 523 от 09.11.2020, № 614 от 07.12.2020, № 687 от 28.12.2020, № 61 от 04.02.2021, № 133 от 09.03.2021 (по п/п № 687 от 2020, N9 61 от 2021сна суммы не сопоставимую с иными платежами как по указанному контрагенту, так и по ООО «Крипта и ИП ФИО8); 2) ежемесячные услуги по обслуживанию 1C (платежные поручения № 370 от 24.12.2015, № 5 от 14.01.2016, № 21 от 05.02.2016, N9 66 от 14.03.2016, № 88 от 05.04.2016, № 154 от 10.05.2016, № 214 от 09.06.2016, № 266 от 06.07.2016, № 456 от 09.11.2016, 487 от 08.12.2016, №240 от 04.08.2017).

Таким образом, из анализа p/с в банке общества следует, что программный продукт 1 С приобретался как у ООО «Крипта», так и у ИП ФИО8, контролирующего ООО «Крипта». Услуги по настройке программы 1C бухгалтерии оказывал ИП ФИО10, услуги по обслуживанию 1C бухгалтерии оказывал как ИП ФИО8, так и ИП ФИО10, услуги по обслуживанию, настройке и диагностике компьютерной техники оказывал ИП ФИО8

Статьей 80 НК РФ определяются 4 способа подачи деклараций и других отчетных документов:

лично представителем организации,

через уполномоченное лицо,

по почте на бумажных носителях,

по электронным каналам связи.

Ответчик регулярно оплачивает доступ к системе электронного документооборота «СБИС» и за лицензии на использование соответствующего программного продукта в ООО «Тензор - Амур».

Таким образом, ответчиком используется подача отчетности по электронным каналам связи через оператора электронного документооборота ООО «Компания Тензор» (реестр операторов ЭДО - https://www.nalog.eov.ru/rn77/taxation/submissionstatements/operations/).

В силу положений законодательства РФ о коммерческой, налоговой и иной охраняемой законом тайне, самостоятельно ФИО1 получить доказательства, необходимые для правильного разрешения настоящего дела, не имеет возможности, не является непосредственным правообладателем содержащихся в них сведений (сведения о видах, объемах, суммах финансово-хозяйственный операций, сведения об операциях по счетам в банках, счета-фактуры к книгам продаж и покупок и т.п). В открытом доступе данная информация отсутствует.

Согласно п. 5 ст. 158 АПК РФ арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференцсвязи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

В связи с необходимостью истребования и представления дополнительных документов судебное разбирательство в соответствии со ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делу отложено.

Руководствуясь статьями 66, 158, 185 АПК РФ суд

определил:

1. В порядке ст. 66 АПК РФ истребовать у ООО «Крипта» (ИНН <***>, адрес: 675000, <...>, офис. 7-8), ИП ФИО8 (ИНН <***>, адрес: 675000, <...>) и
ИП ФИО10 (ИНН <***>, адрес: 675520, <...>):

- договоры со всеми приложениями, акты выполненных работ, накладные, акты приема- передачи с ООО «СЗ Амурстройзаказчик» действующие в период с 01.01.2020 по настоящее время;

- сведения о конфигурации, технических характеристиках, месте расположения,
IP - адресе сервера ООО «СЗ Амурстройзаказчик», указанного в письме ИП ФИО8 от 20.05.2021;

- информацию - каким образом после уничтожения данных на сервере 24.04.2021 осуществлялось использование программы 1C ООО «СЗ Амурстройзаказчик», производилось ли обслуживание;

- информацию - осуществлялось ли автоматическое резервное копирование и/или архивирование массивов данных, содержащих информационную базу данных из программы 1C. Если да, то на какие носители информации, где они локально расположены, каковы средства защиты от утраты / повреждения носителей с резервными копиями;

- информацию - производилась ли выгрузка (с архивированием или без таковой) базы данных 1C перед ее уничтожением 24.04.2021 на внешние носители информации (флеш-носители, внешние жесткие диски, оптические диски, облачные хранилища и тп);

- информацию - какие именно работы были проведены по восстановлению уничтоженных баз
данных 1C;

- информацию - использовались ли специализированные программные продукты (шредеры) для надежного, невосстановимого удаления информации с базами данных 1C;

- информацию - каким образом был установлен способ уничтожения баз данных 1C (осмотр оборудования, использование специализированных программ, со слов сотрудников, лабораторные исследования, запросы);

- информацию - были ли повреждены, выведены из строя (с заменой или без таковой) носители информации, на которых содержались базы данных 1C и их резервные копии;

- информацию - каким образом был осуществлен несанкционированный доступ к серверу ООО «СЗ Амурстройзаказчик»: удаленно (откуда, с какого IP - адреса), локально из внутренней сети, с подбором логина / пароля, путем использования вирусных программ, какая зарегистрированная учетная запись была использована для несанкционированного входа на сервер ООО «СЗ Амурстройзаказчик»;

- информацию - имеется ли возможность удаленного входа на сервер ООО «СЗ Амурстройзаказчик»;

- информацию - обращались ли в правоохранительные органы по факту несанкционированного доступа к компьютерной информации, повлекшего ее утрату.

Истребовать в ПАО Банк «ФК Открытие» (адрес: 675000, г. Благовещенск,
ул. Амурская, 203):

- сведения об операциях по всем счетам ООО «СЗ «Амурстройзаказчик» ИНН <***>, открытым и/или действовавшим в банках с указанием назначения платежа, а также ИНН и наименования контрагента за период с 26.04.2021 г. по дату ответа на запрос;

- информацию - была ли интегрирована система дистанционного банковского обслуживания (ДБО) с программными продуктами 1C (с указанием регистрационного номера программного продукта 1C и даты интеграции, производился ли обмен электронными документами, сдавалась ли отчетность при помощи системы ДБО);

- договор на дистанционное банковское обслуживание;

- сведения об IP-адресах, с которых осуществлялся вход в систему ДБО с 01.01.2021 по текущую дату;

Истребовать в Межрайонной ИФНС России № 1 по Амурской области (адрес: 675000, <...>, <...>) в отношении ООО «СЗАмурстройзаказчик» (ИНН <***>) сведения:

- информацию - какая налоговая (бухгалтерская) отчетность (включая декларации по НДС, налогу на прибыль, отчетности за работников и т.п.) и за какой налоговый период представлена ООО «СЗ «Амурстройзаказчик» с 24.04.2021 г. по настоящее время;

- информацию - каким образом предоставлялась отчетность за период с 24.04.2021 по настоящее время;

- информацию - имелись ли прерывания, нарушения сроков предоставления отчетности с 24.04.2021 по настоящее время;

- сведения об IP-адресах, с которых осуществлялось предоставление отчетности с 01.01.2021 по текущую дату;

Истребовать вООО «Тензор-Амур» (ИНН <***>, адрес: 675000,
<...>):

- информацию - была ли интегрирована система электронного документооборота (ЭДО) с программой 1C «Бухгалтерия» (с указанием регистрационного номера программного продукта 1C и даты интеграции, производился ли обмен электронными документами, сдавалась ли отчетность при помощи системы ЭДО);

- информацию - прерывалось ли использование интеграции программных продуктов 1C с системой ЭДО после 24.04.2021;

- информацию - имеются ли сведения о несанкционированном доступе на сервер ООО «СЗ Амурстройзаказчик» и уничтожении баз данных программных продуктов 1C включая основные и резервные копии.

Истребованные доказательства предоставить в суд в срок до 01 ноября 2021 г.

Согласно части 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В силу части 9 статьи 66 Кодекса в случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе
11 настоящего Кодекса.

2. Отложить судебное разбирательство на 09 ноября 2021 на 14 час. 30 мин.
в помещении суда по адресу: <...>, каб. № 314, тел./факс <***>, 59-59-00 (канцелярия).

Представителям лиц, участвующих в деле, явиться в судебное заседание и представить в срок до 09.11.2021 следующие документы:

истцу: письменную позицию с учетом представленных доказательств, иные документы в обоснование исковых требований.

ответчику: письменную позицию с учетом представленных доказательств, доказательства передачи истцу электронного носителя с базой данных по ведению бухгалтерского учета за период с 01.01.2021 на дату исполнения; иные документы в обоснование позиции по делу.

третьим лицам: представить письменный отзыв на уточненные исковые требования с обоснованием своих возражений по существу заявленных требований с учетом норм материального права – ГК РФ и АПК РФ, копию отзыва заблаговременно направить в суд, в адрес лиц, участвующих в деле; иные документы в обоснование позиции по делу.

Лица, участвующие в деле, могут принять участие в заседании Арбитражного суда Амурской области с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседания). Подробная информация размещена на сайте суда по ссылке: https://amuras.arbitr.ru/node/15755.

Письменные доказательства представляются в арбитражный суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к рассматриваемому делу имеет отношение только часть документа, представляется заверенная выписка из него (пункт 8 статьи 75 АПК РФ).

Заявления, ходатайства, отзывы и иные документы могут быть направлены в адрес суда по почте; сданы в канцелярию арбитражного суда нарочно (с 9.00 до 15.00 часов в рабочие дни) либо посредствам использования ящика приема корреспонденции, установленного в холле суда (с 8.30 до 17.30 часов в рабочие дни), а также представлены в Арбитражный суд Амурской области через систему «Мой арбитр» посредствам заполнения формы, размещенной на официальном сайте (http://amuras.arbitr.ru) арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Порядок подачи документов в арбитражные суды РФ в электронном виде, утвержденный приказом Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 28.12.2016 № 252, размещен на официальном сайте Арбитражного суда Амурской области - http://amuras.arbitr.ru – в разделе «Арбитражный процесс».

Копии документов, представленных в суд лицом, участвующим в деле, направляются другим лицам, участвующим в деле, если у них эти документы отсутствуют.

В соответствии со ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, имеют право знакомиться с материалами дела. Ознакомление с материалами судебных дел осуществляется следующими способами: 1. по ходатайству стороны, поданному с использованием информационной системы «Мой арбитр», в электронном виде; 2. по предварительной записи в помещении суда.

«Порядок ознакомления с материалами дел в электронном виде», утвержденный Приказом председателя суда, размещен на сайте суда в сети Интернет: по ссылке - https://amuras.arbitr.ru/process/poryadok_ozn_el или по ссылке - https://amuras.arbitr.ru/files/pdf/Instrukciya_AS.pdf.

Записаться на ознакомление с материалами судебных дел в помещении суда можно следующими способами: по телефону Арбитражного суда Амурской области номер 8 (4162) 59-59-41 (понедельник, вторник, среда и четверг с 9.00 до 17.00, в предпраздничные дни – с 9.00 до 16.00); направить заявление (ходатайство) по почтовому адресу суда: 675023, <...>; направить заявление (ходатайство) по адресу электронной почты суда, указанному на официальном сайте суда: e-mail: info@amuras.arbitr.ru и посредствам заполнения электронной формы ходатайства на официальном сайте суда в сети Интернет: http://amuras.arbitr.ru.

Информацию о движении дела и об объявленных перерывах в судебных заседаниях, лица, участвующие в деле, могут получить на официальном сайте Арбитражного суда Амурской области - http://www.amuras.arbitr.ru.

Судья Г.В. Лисовская