Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Башкортостан в лице судьи Гавриковой Р.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Хамитовой К.М., рассмотрев в судебном заседании заявление

конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1

к ФИО2

о привлечении к субсидиарной ответственности,

при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий – ФИО1, паспорт,

без участия в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 18.09.2014 требования Общества с ограниченной ответственностью «ГарантСТРОЙ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признаны обоснованными, введена процедура наблюдения в отношении Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>), временным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) утвержден ФИО1 (члена НП «Национальная организация арбитражных управляющих», ИНН <***>, регистрационный номер по реестру арбитражных управляющих–109, адрес для направления корреспонденции: РБ, <...>).

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 16.01.2015г. Общество с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО1 (член НП «Национальная организация арбитражных управляющих», ИНН <***>, регистрационный номер по реестру арбитражных управляющих – 109, адрес для направления корреспонденции: РБ, <...>).

22 декабря 2015 года на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 (далее ФИО1, конкурсный управляющий) о привлечении бывшего руководителя должника ФИО2 (далее ФИО2, ответчик) к субсидиарной ответственности в размере 4 285 994 руб.

Конкурсный управляющий поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении.

ФИО2 не представил в материалы дела письменный отзыв на требования конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности, в судебное заседание не явилась, о времени и месте слушания дела извещена надлежащим образом.

В соответствии с частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены о начавшемся процессе.

В соответствии с п. 2 ч. 4 ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если, несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд.

В случае, если место нахождения или место жительства ответчика неизвестно, надлежащим извещением считается направление извещения по последнему известному месту нахождения или месту жительства ответчика (часть 5 статьи 123 АПК РФ).

При подаче заявления о привлечении к субсидиарной ответственности заявитель указал последний известный адрес ответчика: 453800, Республика Башкортостан, <...>.

Арбитражный судом Республики Башкортостан был направлен запрос в адресное бюро с целью установления места регистрации ФИО3

В деле имеется адресная справка, согласно которой ФИО2 зарегистрирован по адресу: Республика Башкортостан, <...>.

Определения суда, направленные в адрес ФИО2 по адресам: 453800, Республика Башкортостан, <...> и Республика Башкортостан, <...>, возвращались с отметками органа почтовой связи «истек срок хранения».

При таких обстоятельствах суд признает ФИО2 надлежащим образом извещенным о времени и месте рассмотрения дела.

В силу части 2 статьи 9 АПК РФ на ФИО2 возлагается риск наступления последствий несовершения процессуального действия по участию в судебном заседании при рассмотрении заявления конкурсного управляющего о привлечении его к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательствам должника.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом, в судебное заседание своих представителей не направили.

В соответствии с частью 5 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ при неявке в судебное заседание надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле, арбитражный суд рассматривает дело в их отсутствие.

В силу статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности.

Выслушав конкурсного управляющего, исследовав представленные доказательства в их совокупности, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

В силу ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.32 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

На рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан 21.07.2014 поступило заявление Общества с ограниченной ответственностью «ГарантСТРОЙ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к Обществу с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании должника несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 25.07.2014г. заявление Общества с ограниченной ответственностью «ГарантСТРОЙ» принято, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис», назначено судебное заседание по делу о признании должника несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 18.09.2014 требования Общества с ограниченной ответственностью «ГарантСТРОЙ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признаны обоснованными, введена процедура наблюдения в отношении Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>), временным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) утвержден ФИО1 (член НП «Национальная организация арбитражных управляющих», ИНН <***>, регистрационный номер по реестру арбитражных управляющих – 109, адрес для направления корреспонденции: РБ, <...>).

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 16.01.2015г. Общество с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО1 (член НП «Национальная организация арбитражных управляющих», ИНН <***>, регистрационный номер по реестру арбитражных управляющих – 109, адрес для направления корреспонденции: РБ, <...>).

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в случае нарушения руководителем должника или учредителем (участником) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, членами органов управления должника, членами ликвидационной комиссии (ликвидатором), гражданином - должником положений настоящего Закона указанные лица обязаны возместить убытки, причинённые в результате такого нарушения.

Ответственность обозначенных лиц является гражданско-правовой, в связи с чем, возложение на ФИО2 обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом, вину причинителя вреда.

Конкурсный управляющий в своём заявлении просит привлечь к субсидиарной ответственности ФИО2 по пункту 5 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

По мнению конкурсного управляющего, неисполнение руководителем должника ФИО2 обязанности по передаче документов и имущества должника, позволяющих сформировать конкурсную массу, привели к тому, что требования кредитора остались непогашенными.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, подлежащей применению) руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если указанная информация искажена.

Названные положения применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно Федеральным законам от 21.11.1996 N 129-ФЗ и от 06.12.2011 N 402 "О бухгалтерском учете", действующего с 01.01.2013, все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года. Ответственность за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета возложена на руководителя организации.

Ответственность руководителя должника возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражении в бухгалтерской отчетности достоверной информации, что повлекло за собой невозможность формирования конкурсным управляющим конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме и, как следствие, неудовлетворение требований кредиторов.

Ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанной обязанности, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц является гражданско-правовой, в связи с чем возложение на руководителя должника обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Бремя доказывания указанных обстоятельств лежит на лице, заявившем о привлечении к ответственности. Отсутствие вины в силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Временным управляющим в адрес бывшего руководителя должника ФИО2 01.10.2014г., 15.10.2015г. были направлены запрос о предоставлении бухгалтерской и иной документации должника.

31.10.2014 на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление временного управляющего Обществу с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис»(ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 об обязании руководителя ООО «ЖилКомСервис» ФИО2 представить документы.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 16.01.2015 ходатайство арбитражного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 об обязании руководителя ООО «ЖилКомСервис» ФИО2 представить документы удовлетворено. Суд обязал руководителя ООО «ЖилКомСервис» ФИО2, представить конкурсному управляющему ООО «ЖилКомСервис» ФИО1 следующие документы ООО «ЖилКомСервис»:

- Устав;

- Свидетельство о государственной регистрации.

- Свидетельство о постановке на учет.

- Коды Росстат (статистики).

- Сведения о расчетных счетах в банках и реквизиты расчетных счетов.

- Списки работников на дату введения процедуры наблюдения.

- Приказ или решение учредителя о назначении руководителя и главного бухгалтера ООО «ЖилКомСервис».

- Книги доходов и расходов за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Журналы-ордера (касса) за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Журналы ордера (банк) за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Журналы-ордера (расчеты с подотчетными лицами) за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Журналы-ордера (поставщики) за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Материальные отчеты за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Ведомости (покупатели) за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Договоры с поставщиками и покупателями за последние 3 года (2011г., 2012г.,2013г., 2 кв. 2014г.).

- Сданные Декларации в налоговую инспекцию, в Пенсионный фонд, в ФСС за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Счета-фактуры, выставленные за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Счета-фактуры, принятые от контрагентов за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Бухгалтерский баланс за последние 3 года (2011г., 2012г., 2013г., 2 кв. 2014г.).

- Документы, подтверждающие наличие имущества предприятия. Выдан исполнительный лист.

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника.

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, согласно данной норме обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника конкурсному управляющему возложена на руководителя должника.

Как указано в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 20 октября 2011 года № 1361-0-0, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организации хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности с учетом обязанности руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию должника (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)») направлено на обеспечение надлежащего исполнения руководителем общества указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве.

В силу пунктов 1, 4 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания.

Согласно пунктам 1, 3 статьи 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В добровольном порядке руководителем должника ФИО2 установленная Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» обязанность не исполнена, документы и материальные ценности не переданы, что лишило конкурсного управляющего возможности формирования конкурсной массы за счет дебиторской задолженности и запасов.

Таким образом, отсутствие документов и неисполнение руководителем обязанности по передаче документов должника к моменту принятия решения о признании должника банкротом (16.01.2015) привело к невозможности формирования конкурсной массы, удовлетворения требований кредиторов.

В случае не исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника, на руководителя должника возлагается бремя доказывания наличия уважительных причин непредставления им бухгалтерской документации и материальных ценностей должника.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Доказательств того, что бывшим руководителем ФИО2 принимались меры для исполнения обязанностей по предоставлению указанных документов на дату введения конкурсного производства не представлено.

ФИО2 не представил доказательства совершения мероприятий по восстановлению первичной бухгалтерской документации, сведений о принятии мер к розыску имущества также не имеется.

Неисполнение руководителем возложенных на него обязанностей по передаче документации конкурсному управляющему привело к невозможности проведения мероприятий по формированию конкурсной массы и удовлетворению требования кредиторов.

Таким образом, суд считает, что причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов полностью установлена.

Материалами дела доказан факт не передачи бухгалтерской и иной документации конкурсному управляющему во исполнение требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», что равнозначно отсутствию бухгалтерских документов.

ФИО2 не представил в материалы дела каких-либо доказательств принятия им всех мер для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского Кодекса РФ).

Как следует из материалов дела какого-либо имущества в ходе проведения процедуры не выявлено, т.е. в настоящее время установлен факт невозможности удовлетворения требований включенных в реестр требований кредиторов должника в полном объеме.

Материалами дела подтверждено, что в реестр требований кредиторов Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» включена задолженность в размере 4 285 994 руб.

Таким образом, размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, а именно, ФИО2, составляет 4 285 994 руб.

Руководствуясь статьями 184,185,223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявленные требования конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 удовлетворить.

Взыскать с ФИО2 (27.07.1983г.р., зарегистрированного по адресу: Республика Башкортостан, <...>) в конкурсную массу должника - Общества с ограниченной ответственностью «ЖилКомСервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) 4 285 994 руб. в порядке субсидиарной ответственности.

Определение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд, в течение десяти дней с даты изготовления полного текста определения, путем подачи жалобы через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Судья Р.А. Гаврикова