Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Валеева К.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сагидуллиной Ю.А., рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего ФИО1 об истребовании доказательств от директора ФИО2 (РБ, <...>,) делу по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «ТрансСтройИнжиниринг» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Пирэкс» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

при участии в судебном заседании:

участвующие в деле лица не явились, извещены надлежащим образом в порядке статьи 123 АПК РФ.

В Арбитражный суд Республики Башкортостан поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «ТрансСтройИнжиниринг» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Пирэкс» (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 02.12.2020 года в отношении общества с ограниченной ответственностью «ПИРЭКС» (ИНН <***> ОГРН <***>, адрес 450005, <...>) введена процедура наблюдения.

Временным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО1 (ИНН <***>), член Саморегулируемой организации арбитражных управляющих «Союз менеджеров и арбитражных управляющих», регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 10399, адрес для направления корреспонденции: 450000, <...>, а/я 1205.

На рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление ФИО1 об истребовании у директора ООО «ПИРЕКС» ФИО2 следующие сведения и документацию в отношении ООО «ПИРЕКС» за период с 02.12.2017 до настоящего момента, а именно:

- статистическую отчетность, бухгалтерскую и налоговую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета по утвержденным формам (бухгалтерские балансы с приложениями, отчеты о прибылях и убытках, налоговые декларации, расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам в пенсионный фонд и фонд социального страхования, отчетность по персонифицированному учету в пенсионный фонд и др.) поквартально.

- книги учета основных средств;

- список основных средств и имущества, с приложением карточек учета основных средств (ф. ОС-1) и правоустанавливающих документов, с указанием остаточной стоимости и иных идентифицирующих признаков имущества;

- список запасов (сырье, материалы, затраты в незавершенном производстве, готовая продукция и пр. запасы), с указанием балансовой стоимости, наименования и иных идентифицирующих признаков имущества;

- список реализованных имущества, с приложением договоров, актов и иных расходных документов.

- инвентаризационные описи имущества;

- документы, подтверждающие права должника на имущество (движимое и недвижимое имущество, земельные участки), а именно паспорта транспортных средств, паспорта самоходных машин и других видов техники, свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и земельные участки;

- приходно-расходные документы (накладные, акты выполненных работ, акты об оказанных услугах и т.п.);

- документы по списанию материальных ценностей (акты списания, приказы на списание и др.);

- книгу продаж, (по форме, утвержденной в приложении N 3 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 года N 914), содержащую перечень счетов-фактур, предъявленных покупателям товаров, работ, услуг, учитываемых при расчете налоговой базы по налогу на добавленную стоимость за отчетный период;

- реестр счетов-фактур, предъявленных покупателям и заказчикам, содержащий полный перечень счетов-фактур, предъявленных покупателям товаров, работ, услуг в отчетном периоде в хронологическом порядке их предъявления;

- книгу покупок (по форме, утвержденной в приложении N 2 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах: по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 года N 914), содержащую перечень счетов-фактур, предъявленных поставщиками товаров, работ, услуг, учитываемых при расчете налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость за отчетный период;

- реестр счетов-фактур, полученных от поставщиков и подрядчиков, содержащий полный перечень счетов-фактур, полученных от поставщиков товаров, работ, услуг в отчетном периоде в хронологическом порядке их получения;

- список дебиторов с указанием адреса. ИНН, размера задолженности, с указанием срока и основания возникновения задолженности, с приложением соответствующих первичных документов (договоров, актов выполненных работ (оказанных услуг), актов по формам КС-1. КС-2). подписанных всеми сторонами;

- договора и контракты с работниками, руководителями, главными бухгалтерами и материально ответственными лицами;

- список лиц (с указанием контактных сведений) отвечающих за сохранность имущества (заведующие хозяйством, бухгалтер, заведующие складом и т.п.) по состоянию начиная;

- список материально-ответственных лиц с приложением соответствующих договор по состоянию начиная;

- документы по кадровому делопроизводству, в том числе «Личной карточки работника» по унифицированной форме № Т-2, трудовые договора, приказы по личному составу, табеля учета рабочего времени, соглашения о расторжение трудовых договоров, штатные расписания и иные документы;

- сведения о лицах, получающих пособия по временной нетрудоспособности, а также в связи с производственными травмами, потерей трудоспособности и смерти, уходом за ребенком, а также выплаты по авторским вознаграждениям и т.п. (с приложением подтверждающих документов);

- кассовые книги (с приложением приходно-расходных кассовых документов), отчеты кассира -операциониста;

- чековые книжки с неиспользованными чеками по расчетным счетам;

- ведомости начисления заработной платы с расшифровкой по видам начислении, табеля учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма Т-12), расчетно-платежные ведомости (форма Т-49), расчетные ведомости (форма Т-51), платежные ведомости (форма Т-53), журналы регистрации платежных ведомостей (форма Т-53а), лицевые счета (Т-54), коллективные договора;

- карточки по счетам бухгалтерского учета 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «расчеты с покупателями и заказчиками», 10 «материалы», 70 «расчеты с персоналом», 41 «товары»;

- приказы, распоряжения руководства, в том числе кадровые;

- исполнительные документы, документы по исполнительным производствам;

- договоры и акты (в т.ч. выполненных работ / услуг или ареста / изъятия и передачи на реализацию), на основании которых производилось отчуждение или приобретения имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

-документы и сведения о наличии, обременении и прекращения у должника имущественных и не имущественных прав на какие-либо объекты, включая движимое и недвижимое имущество, лицензии, сертификаты, интеллектуальную собственность, ноу-хау и т.п.;

- журнал учета движения векселей, с приложением актов приема-передачи;

- авансовые отчеты;

-трудовые книжки на работников;

и иные имеющиеся документы должника, печати, штампы, и товарно - материальные ценности, движимое и недвижимое имущество, в том числе денежные средства, в размере, указанном в определении Арбитражного суда Республики Башкортостан от 05.11.2019г. по делу №А07-24855/2019.

В силу п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему, а в случае дальнейшего перехода к конкурсному производству – конкурсному управляющему перечисленные документы.

Пунктом 1 статьи 66, статьей 126 Закона о банкротстве установлено право временного и конкурсного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

Данному праву арбитражного управляющего корреспондирует обязанность органов управления должника предоставлять по их требованию любую информацию относительно деятельности должника.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Пунктом 1 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 89 ФЗ «Об акционерных обществах», ст. 28 ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" установлены перечни документов, которые юридическое лицо обязано хранить. Эти перечни не являются закрытыми, так как в данных статьях установлено, что общество (предприятие) обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему.

Доказательства передачи бухгалтерской и иной документации должника в полном объеме, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему отсутствуют.

Пунктом 70 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2012 года N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» признан не подлежащими применению.

Между тем, согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения арбитражный суд определяет, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу. Независимо от указанного истцом правового обоснования иска суд самостоятельно определяет нормы права, подлежащие применению к установленным обстоятельствам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Согласно пункту 23 указанного постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

По смыслу статьи 12 ГК РФ присуждение к исполнению обязанности в натуре как выбранный истцом способ защиты гражданских прав, применяемых с целью реального исполнения должником своего обязательства, означает понуждение должника выполнить действия, которые он должен совершить в силу связывающего стороны обязательства либо закона.

Таким образом, исходя из специфики требований о принуждении к исполнению обязательства в натуре, в предмет доказывания по данному делу входит исследование возможности ответчика исполнить обязательство в натуре.

Данный способ защиты нарушенного права может быть применен при сохранении возможности исполнения должником обязательства.

Обязанность руководителя по передаче документации должника конкурсному управляющему установлена законом.

Доказательств передачи истребуемой документации руководителем не представлено (ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, поскольку факт обращения конкурсного управляющего к руководителю с требованием о предоставлении документов и отсутствие доказательств его исполнения в полном объеме подтверждены материалами дела, то право конкурсного управляющего на получение информации о деятельности должника в данном случае нарушено.

Проанализировав представленные в материалы дела документы по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, учитывая установленную законом обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию должника в полном объеме, отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение данной обязанности и доказательств, препятствующих исполнению данной обязанности, суд приходит к выводу об удовлетворении заявленных требований по передаче документации.

В соответствии с ч. 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить истребуемое доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительным, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства в установленный судом срок, на лицо от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, установленных в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с ч. 11 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации наложение судебного штрафа не освобождает лицо, у которого находится истребуемое доказательство, от обязанности его представить в арбитражный суд.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление временного управляющего ФИО1 об истребовании доказательств от директора ФИО2удовлетворить.

Истребовать у директора ООО «ПИРЕКС» ФИО2 следующие сведения и документацию в отношении ООО «ПИРЕКС» за период с 02.12.2017 до настоящего момента, а именно:

- книги учета основных средств;

- список реализованных имущества, с приложением договоров, актов и иных расходных документов.

- инвентаризационные описи имущества;

- приходно-расходные документы (накладные, акты выполненных работ, акты об оказанных услугах и т.п.);

- документы по списанию материальных ценностей (акты списания, приказы на списание и др.);

- список материально-ответственных лиц с приложением соответствующих договор по состоянию начиная;

- кассовые книги (с приложением приходно-расходных кассовых документов), отчеты кассира -операциониста;

- чековые книжки с неиспользованными чеками по расчетным счетам;

- приказы, распоряжения руководства, в том числе кадровые;

- исполнительные документы, документы по исполнительным производствам;

- документы и сведения о наличии, обременении и прекращения у должника имущественных и не имущественных прав на какие-либо объекты, включая движимое и недвижимое имущество, лицензии, сертификаты, интеллектуальную собственность, ноу-хау и т.п.;

- журнал учета движения векселей, с приложением актов приема-передачи;

- авансовые отчеты;

-трудовые книжки на работников;

Разъяснить ФИО2, что на основании части 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом может быть наложен судебный штраф.

В соответствии с частью 11 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации наложение судебного штрафа не освобождает лицо, у которого находится истребуемое доказательство, от обязанности его представления.

Судья К.В. Валеев