Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Новокрещенова Д.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Балдыновой М.А.,

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего ООО «Меркурий» ФИО1 об истребовании документации у бывшего руководителя должника,

по делу по заявлению акционерного коммерческого банка «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (публичное акционерное общество) (далее – АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО), ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 121069, <...>) о признании общества с ограниченной ответственностью «МЕРКУРИЙ» (далее – ООО «МЕРКУРИЙ», ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664043, <...>) несостоятельным (банкротом),при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий ФИО1, паспорт,

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены,

установил:

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 20.06.2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Меркурий» введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО2.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 17.11.2017 ООО «Меркурий» признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Меркурий» открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО1.

Конкурсный управляющий ООО «Меркурий» ФИО1 21.12.2017 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением, уточненным в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об истребовании документации у бывшего руководителя ООО «МЕРКУРИЙ» – ФИО3.

В судебном заседании рассматривается обоснованность поданного заявления, с учетом уточнённой редакции.

Конкурсный управляющий ФИО1 требования поддержал в полном объеме, сославшись на доводы, изложенные в заявлении.

Ответчик ФИО3, в судебное заседание не явился, ходатайств не направил; о времени и месте судебного разбирательства уведомлена надлежащим образом (часть 1 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, часть 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В представленном отзыве от 06.02.2018 требования конкурсного управляющего не признал, просил в удовлетворении заявления об истребовании документов отказать.

Заявление рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие ФИО3

Выслушав конкурсного управляющего, исследовав материалы дела, арбитражный суд приходит к следующему.

Как усматривается из заявления, с учетом уточнённой редакции и приложенных к ним документов, бывшим руководителем ООО «Меркурий» не были переданы конкурсному управляющему следующие документы: - документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за 2015; 2016:2017 года;

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

- учетная политика и документы утвердившие ее;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

- протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2015 г. по настоящее время;

- кассовые книги за период с 01.01.2015 г. по 01.11.2017 г.

- приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2015 г. по настоящее время;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

- номера расчетного и иных счетов ООО «Меркурий» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Меркурий» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.):

- договоры, акты выполненных работ, товарные накладные, счет фактуры, соглашения и иные документы между должником и ООО «Светэнергоресурс», ООО «Охранное агентство «Витязь», ООО «Бизнес-стандарт», ООО «Финансовый консультант», ООО «КТИ-Сервис», ФИО4.

- справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

- лицензии;

- сертификаты;

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и прочее;

- сведения о внутренней структуре ООО «Меркурий» перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

- наименование и адреса организаций, в которых ООО «Меркурий» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «МЕРКУРИЙ» его функций и видов деятельности;

- сведения об ООО «Меркурий» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

- документы на трансформаторные подстанции, находящиеся на объекте по адресу: <...>., в том числе договор энергоснабжения, акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.

- договор теплоснабжения на объект по адресу: <...>., акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.

- документы на теплотрассу, присоединенную к объекту по адресу: <...>., акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.

- Общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год., Оборотно - сальдовые ведомости по каждому счету ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год.

- Ведомости начисления заработной платы ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год.

- Главная книга ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год.

- Карточка счета №51, Карточку счета №26 (44).

- Отчеты РСВ за 1,2 и 3 кварталы 2017г.

- Отчеты сданные в ФСС за 1,2 и 3 кварталы 2017г.

- Акты сверок с поставщиками и покупателями за 2017 год.

- Авансовые отчеты за 2017 год.

- Договоры пультовой и физической охраны объектов, принадлежащих должнику, заключенных с 2015 года.

- Акты сверок задолженности с субабонентами по поставке тепловой энергии на объекте по адресу: <...>. на 17.11.17г.

- Доказательства оплаты по Договору купли-продажи здания от 16 марта 2015г, заключенным с ООО «Импульс».

- Договор процентного займа от 21.09.15г., заключенный с ООО «РитейлПлюс».

- Договоры, заключенные с ООО «Оптима-Логистик».

- Договоры и иные основания для произведенных оплат в пользу ООО «Светэнергоресурс» в 2017 году.

- Трудовые договоры, личные дела работников, в том числе на ФИО5, ФИО3.

- Приказы и иные документы о назначении ответственных за тепло и электро-хозяйство в здании по адресу: <...>., в помещениях по адресу: г.Иркутск б-р. ФИО6 1, и по ул.Байкальская, 198а, в период с 2015 по 2017г (включительно);

- Имущество – помещение, расположенное по адресу: <...>.

Статьей 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» определено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства руководитель должника, а также временный управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Как разъяснено пунктом 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В соответствии со статьей 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете», пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица.

Согласно Федеральному закону от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года. Ответственность за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета возложена на руководителя организации.

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 за № 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

По пункту 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать хранение первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

При отсутствии таких документов, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнения/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 28 апреля 2016 года руководителем ООО «МЕРКУРИЙ» являлся ФИО3.

В обоснование заявления конкурсный управляющий ФИО1 указал, что бывшим руководителем должника – ФИО3 не в полном объеме были переданы документы, в том числе документы, на основании которых он осуществлял списание денежных средств со счетов должника, а также подтверждающие возникновение кредиторской задолженности.

В представленном отзыве от 06.02.2018 ФИО3 сослался на то, что вся документация ООО «МЕРКУРИЙ» была передана конкурсному управляющему. Кроме того, по мнению бывшего руководителя должника ФИО3, конкурсный управляющий не обосновал невозможность получения информации у руководителя должника, поскольку доказательства отказа в ее предоставлении отсутствуют.

Из содержания пункта 2 статьи 126, пункта 2 статьи 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

В силу статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу.

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Из исследованного судом подлинника акта приема-передачи документов ООО «Меркурий» от 28.11.2017 невозможно достоверно установить ни сторон, передавших документы, ни лиц, подписавших указанный акт.

Таким образом, исследованный судом акт не может быть признан надлежащим доказательством, так как не отвечает признакам относимости и допустимости.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе.

Исходя из правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 по делу № А40-153469/2016, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

Таким образом, в нарушение названных выше норм права, бывший руководитель ООО «МЕРКУРИЙ» не представил надлежащих доказательств, подтверждающих передачу конкурсному управляющему ООО «МЕРКУРИЙ» истребуемых документов.

Конкурсный управляющий ФИО1 также просит истребовать у бывшего руководителя ООО «МЕРКУРИЙ» сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и прочее, а также нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «МЕРКУРИЙ» его функций и видов деятельности. В данной части, суд находит требования заявителя необоснованными и неподлежащими удовлетворению в связи со следующим.

В порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации конкурсный управляющий вправе самостоятельно запрашивать в государственных органах, органах исполнительной власти сведения о должнике, о наличии споров, исполнительных производств, в том числе имущественных правах, и об обязательствах.

По мнению суда, сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции, конкурсный управляющий вправе получить самостоятельно, запросив данные сведения у соответствующих государственных органов.

Перечень иных документов, об истребовании которых заявлено конкурсным управляющим, в большей части не конкретизирован; в остальной части свое требование конкурсный управляющий фактически свел к общим требованиям, заявив о представлении аналитических сведений по результатам деятельности должника, что фактически должен сделать он сама по итогам анализа документации должника.

Кроме того, конкурсным управляющим не представлено доказательств, подтверждающих невозможность пользования помещением, расположенным по адресу: <...>, а также того, что бывший руководитель ООО «МЕРКУРИЙ» чинит препятствия для осуществления конкурсным управляющим деятельности в помещении, по указанному выше адресу.

На основании изложенного, арбитражный суд полагает необходимым заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «МЕРКУРИЙ» ФИО1 об истребовании у бывшего руководителя конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «МЕРКУРИЙ» ФИО3 документации должника удовлетворить частично, истребовать у бывшего конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «МЕРКУРИЙ» ФИО3 документы, необходимые для осуществления процедуры конкурсного производства, а именно: документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за 2015; 2016, 2017 года; расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений; учетную политику и документы утвердившие ее; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения; протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2015 г. по настоящее время; кассовые книги за период с 01.01.2015 г. по 01.11.2017 г.; приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2015 г. по настоящее время; ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; номера расчетного и иных счетов ООО «Меркурий» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Меркурий» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); договоры, акты выполненных работ, товарные накладные, счет фактуры, соглашения и иные документы между должником и ООО «Светэнергоресурс», ООО «Охранное агентство «Витязь», ООО «Бизнес-стандарт», ООО «Финансовый консультант», ООО «КТИ-Сервис», ФИО4; справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); лицензии; сертификаты; сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; сведения о внутренней структуре ООО «Меркурий» перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; наименование и адреса организаций, в которых ООО «Меркурий» является учредителем (участником), сведения о доле участия; сведения об ООО «Меркурий» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; документы на трансформаторные подстанции, находящиеся на объекте по адресу: <...>., в том числе договор энергоснабжения, акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.; договор теплоснабжения на объект по адресу: <...>., акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.; документы на теплотрассу, присоединенную к объекту по адресу: <...>., акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.; общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год., Оборотно - сальдовые ведомости по каждому счету ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год; ведомости начисления заработной платы ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год; Главную книгу ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год; Карточку счета №51, Карточку счета №26 (44); отчеты РСВ за 1,2 и 3 кварталы 2017г.; Отчеты сданные в ФСС за 1,2 и 3 кварталы 2017г.; акты сверок с поставщиками и покупателями за 2017 год; авансовые отчеты за 2017 год; договоры пультовой и физической охраны объектов, принадлежащих должнику, заключенных с 2015 года; акты сверок задолженности с субабонентами по поставке тепловой энергии на объекте по адресу: <...>. на 17.11.17г.; доказательства оплаты по Договору купли-продажи здания от 16 марта 2015г, заключенным с ООО «Импульс»; договор процентного займа от 21.09.15г., заключенный с ООО «РитейлПлюс»; договоры, заключенные с ООО «Оптима-Логистик»; договоры и иные основания для произведенных оплат в пользу ООО «Светэнергоресурс» в 2017 году; трудовые договоры, личные дела работников, в том числе на ФИО5, ФИО3; приказы и иные документы о назначении ответственных за тепло и электро-хозяйство в здании по адресу: <...>., в помещениях по адресу: г.Иркутск б-р. ФИО6 1, и по ул.Байкальская, 198а, в период с 2015 по 2017г (включительно).

В удовлетворении требований в части истребования сведений о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и прочее, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «МЕРКУРИЙ» его функций и видов деятельности, а также истребовании имущества – помещение, расположенное по адресу: <...>, арбитражный суд полагает необходимым отказать.

Руководствуясь статьями 60, 126, 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление конкурсного управляющего удовлетворить частично.

Обязать ФИО3 передать конкурсному управляющему ООО «Меркурий»- ФИО1 следующие документы:

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за 2015; 2016:2017 года;

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

- учетную политику и документы утвердившие ее;

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

- протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2015 г. по настоящее время;

- кассовые книги за период с 01.01.2015 г. по 01.11.2017 г.

- приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2015 г. по настоящее время;

- номера расчетного и иных счетов ООО «Меркурий» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

- справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

- лицензии;

- сертификаты;

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

- договор теплоснабжения на объект по адресу: <...>., акты сверок задолженности с субабонентами на 17.11.17г.

- Ведомости начисления заработной платы ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год.

- Главную книгу ООО «МЕРКУРИЙ» за 2017 год.

- Карточку счета №51, Карточку счета №26 (44).

- Отчеты РСВ за 1,2 и 3 кварталы 2017г.

- Отчеты сданные в ФСС за 1,2 и 3 кварталы 2017г.

- Акты сверок с поставщиками и покупателями за 2017 год.

- Авансовые отчеты за 2017 год.

- Договоры пультовой и физической охраны объектов, принадлежащих должнику, заключенных с 2015 года.

- Акты сверок задолженности с субабонентами по поставке тепловой энергии на объекте по адресу: <...>. на 17.11.17г.

- Доказательства оплаты по Договору купли-продажи здания от 16 марта 2015г, заключенным с ООО «Импульс».

- Договор процентного займа от 21.09.15г., заключенный с ООО «РитейлПлюс».

- Договоры, заключенные с ООО «Оптима-Логистик».

- Договоры и иные основания для произведенных оплат в пользу ООО «Светэнергоресурс» в 2017 году.

- Трудовые договоры, личные дела работников, в том числе на ФИО5, ФИО3.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Иркутской области в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья Д.Н. Новокрещенов