Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Богданова А. И., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Палкиным Д.Г., рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО1 об истребовании документации у бывшего руководителя должника ФИО2,

по делу по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Электротехническая компания «Уралэнерго» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес местонахождения: 426006, <...>, литер С, этаж 3, офис 31) о признании Общества с ограниченной ответственностью «ИркутскЭлектроМонтаж» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес местонахождения: 664002, <...>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

лица, участвующие в деле – не явились, извещены,

В судебном заседании объявлялся перерыв с 10.02.2021 по 11.02.2021.

Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Иркутской области и на сайте «Федеральные Арбитражные Суды Российской Федерации» в сети Интернет.

После перерыва 11.02.2021 судебное заседание продолжено в том же составе суда при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Палкиным Д.Г., в отсутствии лиц, участвующих в деле,

установил:

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 10.03.2020 (резолютивная часть объявлена 04.03.2020) заявление Общества с ограниченной ответственностью «Электротехническая компания «Уралэнерго» (далее – ООО «Электротехническая компания «Уралэнерго») о признании Общества с ограниченной ответственностью «ИркутскЭлектроМонтаж» (далее – ООО «ИркутскЭлектроМонтаж») банкротом признанно обоснованным, в отношении должника открыта процедура конкурсного производства; конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

03.07.2020 в Арбитражный суд Иркутской области поступило заявление конкурсного управляющего ФИО1 об обязании бывшего руководителя ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» – ФИО2 предоставить документацию и имущество должника.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 10.07.2020 заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документации и имущества должника назначено к рассмотрению в судебном заседании.

В судебном заседании рассматривается обоснованность поданного заявления.

Конкурсный управляющий ФИО1, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явился, явку представителя в судебное заседание не обеспечил, 10.02.2021 через систему «Мой Арбитр» направил ходатайство об уточнении заявления, в котором конкурсный управляющий уточнил перечень документов, подлежащих передачи конкурсному управляющему, просил обязать бывшего руководителя ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО2 передать следующие документы:

1) Свидетельство о постановке ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на налоговый учет;

2) Свидетельство ОГРН ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

3)Уведомление о регистрации в качестве страхователя в Пенсионном фонде ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

4) Уведомление о регистрации в качестве страхователя в ФСС РФ ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

5) Документы, подтверждающие внесение учредителями уставного капитала ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

6) Документы, подтверждающих внесение изменений в учредительные документы ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

7) Письма о постановке ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на учет в статистическое управление;

8) Документы, подтверждающие полномочия руководителя (или иного исполнительного органа) и главного бухгалтера ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» (протокол о назначении, приказ, договор);

9) Протоколы собраний руководящих органов ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за период 2015-2019 гг.;

10) Приказы и распоряжения руководителя по основной деятельности за период 2015-2019 гг.;

11) Бухгалтерские балансы (поквартально, форма №1), отчеты о прибылях и убытках (поквартально, форма №2), а также подробные расшифровки всех статей бухгалтерского баланса (в том числе подробно основные средства, доходные вложения в материальные ценности, запасы, дебиторская задолженность, финансовые вложения, заемные средства, кредиторскую задолженность) за последние три года;

12) Сведения о дебиторах и кредиторах, по состоянию на текущую дату с указанием сумм задолженности и адресов их местонахождения и регистрации (в соответствии с Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н. по форме ОКУД 0710011);

13) Статистическую отчетность ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за последние три года;

14) Справку об остатках денежных средств в кассе ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на расчетных счетах, в подотчете (по каждому подотчетному лицу) по состоянию на дату введения конкурсного производства;

15) Кассовую книгу ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за период с 2015-2019 гг.;

16) Справку о наличии основных средств и иных возможных активах Должника ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

17) Сведения об активах Должника ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» по балансу по состоянию на последнюю отчётную дату;

18) Реестр действующих договоров, заключенных ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» с контрагентами на 2014-2018 гг.;

19) Договоры, прочую информацию, относящуюся к крупным сделкам за 2015 -2019 гг.;

20) Штатное расписание ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» по состоянию на дату введения конкурсного производства;

21) Организационную структуру ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» по состоянию на дату введения конкурсного производства;

22) Расшифровку задолженности по оплате труда по состоянию на текущую дату по каждому работнику ООО «ИркутскЭлектроМонтаж», в т.ч. работающих по совместительству и по договорам гражданско-правового характера, с приложением копий трудовых договоров, копий договоров подряда, приказов о приеме на работу работников, приказы об увольнении, приказы о предоставлении отпусков.

23) Копии судебных документов: решения, принятые судами по делам, в которых ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» являлась истцом или ответчиком;

24) Бухгалтерскую базу 1С;

25) Сведения о работниках, осуществляющих деятельность (приказ о назначении на должность, трудовой договор, приказ о прекращении трудового договора);

26) Авансовые отчеты за период за период с 2015-2019 гг.;

27)Акты сверок по выдаче подотчетных сумм.

Уточнение принято судом, заявление рассматривается в уточненной редакции.

ФИО2, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в судебное заседание не явился, явку представителя не обеспечил, 15.01.2021 через систему «Мой Арбитр» направил письменные пояснения на заявление конкурсного управляющего ФИО1, в которых просил отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего, ввиду представления части истребуемых документов в материалы заявления, а также в связи с отсутствием части документов у ФИО2

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, ходатайства не направили; о времени и месте судебного разбирательства уведомлены надлежащим образом (часть 1 статьи 123, часть 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), что в силу частей 3, 5 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению заявления по существу в отсутствие их представителей.

Рассмотрев заявление конкурсного управляющего, арбитражный суд приходит к следующему.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.

Как следует из разъяснений Верховного Суда РФ, изложенных в пункте 24 постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В силу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре.

При таких условиях, право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

Поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, суд считает, что для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бывший руководитель должника возражая относительно заявленного ходатайства обязан доказать наличие оснований являющихся основаниями для отказа в удовлетворении данного ходатайства, в том числе доказать факт передачи документов и материальных ценностей.

Из представленной в материалы дела выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» следует, что руководителем ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» в период с 13.10.2010 по 11.03.2020 являлся ФИО2, он же с 13.10.2010 является учредителем общества, обладающим 100% доли уставного капитала должника.

Как установлено судом, в ходе процедуры конкурсного производства в отношении ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» конкурсным управляющим ФИО1 был направлен бывшему руководителю ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО2 запрос с исх. №02 от 06.03.2020 о предоставлении сведений и документации должника, что подтверждается почтовой квитанцией от 11.03.2020, а также сведениями с официального сайта «Почты России».

Также конкурсным управляющим ФИО1 29.06.2020 в адрес ФИО2 было выслано повторное требование о предоставлении документации.

Возражая относительно удовлетворения заявления, ФИО2 указал, что часть запрашиваемой документации была уже ранее представлена конкурсному управляющемуФИО1, часть приобщена в материалы заявления, при этом часть документации отсутствует у ФИО2

Кроме того, в рамках рассмотрения настоящего заявления ФИО2 указал, что часть запрашиваемой конкурсным управляющим ФИО1 документации находится в материалах доследственной проверки по заявлению ООО «РУСКАБЕЛЬ» в отношении ФИО2 в отделе полиции №8 МУ МВД России «Иркутское», в связи с чем ходатайствовал об истребовании указанных доказательств.

Определением от 05.10.2020 судом удовлетворено ходатайство ФИО2 об истребовании у архива Отдела полиции №8 УМВД России по городу Иркутску заверенных копий материалов доследственной проверки по заявлению ООО «РУСКАБЕЛЬ» в отношении ФИО2, зарегистрированные в отделе полиции №8 МУ МВД России «Иркутское», КУСП номер 9345 от 02.11.2015.

Во исполнение указанного определения суда, из отдела полиции №8 МУ МВД России «Иркутское» поступили материалы доследственной проверки по заявлению ООО «РУСКАБЕЛЬ» в отношении ФИО2, зарегистрированные в отделе полиции №8 МУ МВД России «Иркутское», КУСП номер 9345 от 02.11.2015.

В представленных 15.01.2021 руководителем должника письменных пояснениях, ФИО2 указал на отсутствие у него следующих документов:

1) Свидетельства о постановке ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на налоговый учет;

2) Свидетельства ОГРН ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

3) Уведомления о регистрации в качестве страхователя в Пенсионном фонде ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

4) Уведомления о регистрации в качестве страхователя в ФСС РФ ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

5) Документов, подтверждающих внесение учредителями уставного капитала ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

6) Документов, подтверждающих внесение изменений в учредительные документы ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

7) Писем о постановке ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на учет в статистическое управление;

8) Приказов и распоряжений руководителя по основной деятельности за период 2015-2019 гг.;

9) Сведений о дебиторах и кредиторах, по состоянию на текущую дату с указанием сумм задолженности и адресов их местонахождения и регистрации (в соответствии с Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н. по форме ОКУД 0710011);

10) Статистической отчетности ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за последние три года;

11) Справки об остатках денежных средств в кассе ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» на расчетных счетах, в подотчете (по каждому подотчетному лицу) по состоянию на дату введения конкурсного производства;

12) Справки о наличии основных средств и иных возможных активах ООО «ИркутскЭлектроМонтаж»;

13) Копий судебных документов: решения, принятые судами по делам, в которых ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» являлась истцом или ответчиком;

14) Бухгалтерской базы 1С.

Однако факт отсутствия указанной документации не снимает с руководителя общества обязанности изготовить либо восстановить запрашиваемые документы, а в дальнейшем передать их конкурсному управляющему.

Доказательств принятия ФИО2 мер по изготовлению или восстановлению документации ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» в материалах обособленного спора не имеется.

Пояснений относительно отсутствия либо утраты указанных документов, ФИО2 также не представлено.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998г. № 14 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, в частности: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельности работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Руководитель ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» должен был выполнить мероприятия по обеспечению безопасных и надлежащих условий хранения документов бухгалтерского учета и надлежащего ведения бухгалтерского учета.

Вместе с тем, указанные мероприятия не были выполнены руководителем должника надлежащим образом.

Следовательно, ФИО2 не предоставлено доказательств того, что им были приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась, как от единоличного исполнительного органа действующего в интересах общества добросовестно и разумно (пункт 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Относительно представления конкурсному управляющему документов, подтверждающих полномочия руководителя (или иного исполнительного органа) и главного бухгалтера ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» (протокол о назначении, приказ, договор), а также протоколов собраний руководящих органов ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за период 2015-2019 гг., ФИО2 пояснил, что указанные документы были представлены им в материалы заявления 16.12.2020, в частности была представлена выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» по состоянию на 16.04.2015, а также решение единственного учредителя ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» №4 от 27.10.2015.

Вместе с тем, исследовав материалы доследственной проверки по заявлению ООО «РУСКАБЕЛЬ» в отношении ФИО2, зарегистрированные в отделе полиции №8 МУ МВД России «Иркутское», КУСП номер 9345 от 02.11.2015, а именно указанное решение единственного учредителя ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» №4 от 27.10.2015, судом установлено, что согласно указанному решению полномочия генерального директора ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО2 были продлены на срок до 25.11.2018.

Следовательно, по истечению полномочий 25.11.2018, единственным учредителем ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» должны были быть продлены полномочия генерального директора ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО2 на срок до 2019 года.

Однако указанных документов ФИО2 не передано конкурсному управляющему, как и не представлено в материалы заявления.

Также, бывшим руководителем должника ФИО2 указано, что запрашиваемые конкурсным управляющим бухгалтерские балансы должника за последние три года, были представлены ФИО2 в материалы заявления 16.12.2020.

Вместе с тем, в материалы заявления ФИО2 была представлена бухгалтерская отчетность должника только за 2013 год. При этом за 2014, 2015 годы бухгалтерская отчётность должника представлена не была, однако наличие указанных документов подтверждалось сведениями ФНС России, согласно которым последняя отчетность была представлена должником 28.10.2015.

Кроме того, ФИО2 также указал на представление им в материалы заявления 16.12.2020 квитанций по приходному кассовому ордеру в количестве 20 шт. в качестве кассовой книги ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за период с 2015-2019 гг.

Однако вышеуказанные представленные документы являются первичными документами, на основании которых составляется кассовая книга, при этой самой кассовой книги ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» представлено не было.

При этом как следует из представленной в материалы заявления выписки из лицевого счета ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» за период с 01.03.2015 по 29.12.2015 со счета ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» были выданы под отчет ФИО3 денежные средства в размере 3 464 500 руб.

Вышеуказанные обстоятельства свидетельствуют о том, что бывшим руководителем должника ФИО2 передана конкурсному управляющему не вся документация в отношении ООО «ИркутскЭлектроМонтаж».

Таким образом, суд не может не учитывать недоброовестность действий бывшего руководителя должника, выразившихся в не единовременном предоставлении документации должника по запросам конкурсного управляющего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Пунктом 2 статьи 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» установлены обязанности конкурсного управляющего, в том числе: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Необходимость передачи имущества и иных материальных ценностей конкурсному управляющему в кратчайший срок определена предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» кругом прав и обязанностей арбитражного управляющего в рамках конкурсного производства.

Бездействие бывшего руководителя должника ФИО2 по передаче документации ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» влечет невозможность исполнения конкурсным управляющим ФИО1 полномочий, возложенных на него законом, и исполнения решения Арбитражного суда Иркутской области от 10.03.2020 по делу №А19-18946/2019.

Из правовой позиции Верховного суда РФ, изложенной в определении от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 по делу № А40-153469/2016, следует, что поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя опровержения доводов конкурсного управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений. Основанием же для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей.

При таких обстоятельствах, учитывая, что доказательств передачи испрашиваемой конкурсным управляющим ФИО1 документации бывшим руководителем должника – ФИО2 не представлено, арбитражный суд считает заявление конкурсного управляющего ООО «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО1 обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь статьями 60, 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127?ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

определил:

Ходатайство конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО1 удовлетворить.

Обязать ФИО2 в срок до 01.03.2021 передать конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «ИркутскЭлектроМонтаж» ФИО1 перечисленную документацию должника: