Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Канафьевой А.П., рассмотрев в судебном заседании ходатайство временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Центр» ФИО1

к ФИО2

об истребовании бухгалтерской и иной документации должника

по делу по заявлению публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: 117997, <...>, почтовый адрес: 664011, <...>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Центр» (ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: 664528, Иркутская область, Иркутский р-н, км в 1,2 км автодороги Иркутск-Агродорспецстрой, с левой стороны, литер Ж, ж1, помещ. 5) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО3, представителя по доверенности, паспорт,

установил:

определением Арбитражного суда Иркутской области от 14.02.2023 (резолютивная часть от 08.02.2023) признано обоснованным заявление ПАО Сбербанк о признании общества с ограниченной ответственностью «Центр» (далее - ООО «Центр», должник) несостоятельным (банкротом), в отношении должника введено наблюдение сроком до 4.09.2023, временным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО1 (далее - ФИО1).

Временный управляющий ООО «Центр» ФИО1 14.04.2023 обратился в суд с ходатайством об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в котором просит истребовать у руководителя ООО «Центр» ФИО2 (далее – ФИО2) и обязать передать временному управляющему ФИО1 следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника за период с 2020 года по настоящее время, в том числе:

1.1 документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания, либо возможность иным образом определять его действия;

1.2 внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов управления;

1.3 протоколы собраний руководящих органов управления должника и учредителей должника;

1.4 информация обо всех предстоящих собраниях и прочих совещаниях, (включая место, время, дату проведения, повестку заседаний, предполагаемую для рассмотрения);

1.5 статистическая отчетность должника;

1.6 бухгалтерская отчетность должника (квартальная), не предоставляемая в налоговую инспекцию (при наличии);

1.7 документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), предоставляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и Госкомстат, с соответствующими отметками о принятии, приказы о введении учетной политики в целях бухгалтерского и налогового учета, последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

1.8 перечень расчетных и других счетов должника, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков, сведения об остатке денежных средств на счетах в кредитных организациях, информация о движении денежных средств на текущую дату;

1.9 оборотно-сальдовые ведомости (по годам: сводные и по счетам, имеющим ненулевой остаток/ненулевой оборот. Детализация – по объектам учета/договорам с контрагентами);

1.10 регистры бухгалтерского и налогового учета;

1.11 учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета;

1.12 рабочий план счетов бухгалтерского учета;

1.13 схемы документооборота;

1.14 схемы организационной и производственной структур;

1.15 отчетность дочерних и зависимых хозяйственных обществ;

1.16 сведения о наличии имущества, в том числе транспортные средства, акции, облигации, ценные бумаги;

1.17 сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.), с приложением соответствующих документов;

1.18 сведения о выданных поручительствах за третьих лиц, с приложением соответствующих документов;

1.19 сведения о доле просроченной кредиторской задолженности на отчетные даты;

1.20 сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) должника (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов и т.п.), с приложением соответствующих документов;

1.21 решения органов управления должника о списании дебиторской задолженности, ОС, ТМЦ и иных активов на убытки;

1.22 сведения об аффилированных лицах должника, акты сверки расчетов с аффилированными лицами, с приложением соответствующих документов. Сведения о контролирующих должника лицах;

1.23 Расшифровку дебиторской задолженности, в т.ч. список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 1% дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности (в том числе просроченной) по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника банкротом и на последнюю отчетную дату:

№

Наименование

Сумма

Покупатели-заказчики - всего, в т.ч. крупные покупатели и заказчики:

Наименование ИНН

Переплата по налогам и сборам

Переплата по социальному страхованию и обеспечению

Расчеты по претензиям

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

Наименование ИНН

Расходы будущих периодов

Резерв по сомнительным долгам

Акты сверки задолженности с дебиторами на последнюю отчетную дату (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 1% дебиторской задолженности).

В части дебиторов, в отношении которых введены процедуры банкротства, копии документов (решения суда, ответы АСВ и т.п.), подтверждающие включение дебиторской задолженности в реестр требований кредиторов (за реестр требований кредиторов). В части требований, поданных, но не рассмотренных судом, сведения о дате рассмотрения заявленных требований с приложением копии заявления о включении требований в реестр кредиторов.

1.24 справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника банкротом и на последнюю отчетную дату;

1.25 перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5% кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения в исследуемый период и на дату подачи заявления о признании должника банкротом;

1.26 договоры (с приложением перечня), заключенные в период после принятия заявления о банкротстве и договоры, заключенные/действовавшие в период не менее 3 лет до указанной даты. Приложения к договорам (сметные расчеты и т.д.), а также акты выполненных работ/оказанных услуг/ТН и/или прочие документы, подтверждающие факт передачи товаров, оказания услуг, выполнения работ. Отдельным перечнем зачеты (заключенные в любой форме – акт, договор, письмо) и копии зачетов произведенных в течение 6 месяцев до даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, а также в период проведения процедур банкротства;

1.27 отчеты об оценке бизнеса, имущества должника (при их наличии), аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

1.28 сведения о задолженности по оплате труда и выплате трудовых пособий работникам должника, данные о выплаченных премиях сотрудникам должника, о выплатах вознаграждения органам управления должника (членам правления, совета директоров и т.п.), о распределениях прибыли общества в пользу участников (акционеров) должника, произведенных в течение 6 месяцев до даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, с приложением соответствующих документов;

1.29 перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием должника в качестве ответчика, истца, третьего лица, а также решения, вступившие в силу;

1.30 материалы налоговых проверок должника;

Кроме того, обязать руководитель общества с ограниченной ответственностью «Центр» ФИО2 предоставить временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Центр» ФИО1 следующие сведения, необходимые для проведения временным управляющим анализа финансового состояния должника:

2.1 сведения о внутренней структуре должника, перечень структурных подразделений, филиалов, представительств с указанием местонахождения, ФИО руководителя и главного бухгалтера;

2.2 сведения о внешних условиях деятельности должника:

• особенности государственного регулирования отрасли, к которой относится должник (если имеются). Сведения о нормативных правовых актах, регулирующих деятельность должника, с приложением соответствующих документов;

• сезонные факторы и их влияние на деятельность должника;

• исполнение должником государственного оборонного заказа;

• наличие у должника мобилизационных мощностей;

• наличие у должника имущества ограниченного оборота;

• необходимость осуществления должником дорогостоящих природоохранных мероприятий;

• имеющиеся у должника торговые ограничения;

2.3 сведения о внутренних условиях деятельности должника:

• основные направления деятельности должника, осуществляемые должником в исследуемый период, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства;

• состав основного и вспомогательного производства;

• загрузка производственных мощностей;

• объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание;

• основные объекты, не завершенные строительством;

• перечень структурных подразделений и схема структуры управления;

• численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников, средняя заработная плата;

• дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;

• регламент внутреннего контроля (если принят), действующие договоры страхования (имущества, ответственности и т.д.);

• среднесписочная численность, численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда и средняя заработная плата (ежегодно, за 2 года до возбуждения производства о банкротстве, а также на момент получения данного запроса);

• все направления (виды) деятельности, осуществляемые в течение не менее 2 лет до возбуждения производства о банкротстве;

• показатели доходов и расходов (как от реализации, так и внереализационные), постатейно – амортизация, ЗП, аренда и т.д.;

• планы, стратегии развития компании, утвержденные сметы (план-факт), данные управленческой отчетности.

2.4 сведения о рынках, на которых осуществляется деятельность должника:

• данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку) должника, а также объемам поставок в исследуемый период;

• данные по ценам на сырье и материалы в динамике;

• данные по ценам на продукцию в динамике;

• данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию;

2.5 сведения об активах должника:

• балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

• балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

2.6 сведения об основных средствах должника (за 3 года до введения наблюдения и в период введения процедуры)

• наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств;

• степень износа основных средств;

• наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

• наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);

2.7 сведения о незавершенном строительстве должника:

• степень готовности объектов незавершенного строительства;

• размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов либо размер средств и срок, необходимые для консервации таких объектов;

2.8 сведения о доходных вложениях в материальные ценности должника:

• эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности;

• соответствие получаемого дохода рыночному уровню;

• возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций в отношении должника;

2.9 сведения о долгосрочных финансовых вложениях должника:

• имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения;

• возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений;

2.10 сведения о запасах должника:

• степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

• размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

• размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

• причины задержки реализации готовой продукции;

• обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

• возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

• запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

2.11 обоснование сумм, числящихся как налог на добавленную стоимость по приобретенным должником ценностям;

2.12 сведения о дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана;

2.13 сведения о краткосрочных финансовых вложениях должника:

• имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений;

• возможность возврата имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений;

2.14 сведения о долгосрочных и краткосрочных обязательствах должника:

• поквартальные изменения состава и величины обязательств в исследуемый период и их доля в совокупных пассивах на соответствующие отчетные даты;

• обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

• обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

• сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

2.15 данные о валовой выручке (поквартально), включая НДС.

Представитель временного управляющего ООО «Центр» ФИО1 в судебном заседании поддержал заявленные требования в уточенной редакции в полном объеме, пояснил, что иная документация, кроме устава, свидетельств, выписки из ЕГРЮЛ, решений не передана, иные документы, указанные в перечне, поступили в незаверенных копиях и не могут считаться надлежащей передачей документации.

ФИО2, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, в судебные заседания не явился, доказательства передачи документации должника в полном объеме не представил; ранее представил отзыв на ходатайство временного управляющего, в котором указал, что временному управляющему переданы документы согласно перечню, указанному в отзыве, в связи с чем полагает ходатайство временного управляющего не подлежащим удовлетворению.

Должник, иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, ходатайства не направили; о времени и месте судебного разбирательства уведомлены надлежащим образом (часть 1 статьи 123, часть 6 статьи 121 АПК РФ, пункты 14, 15 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве»).

Поскольку неявка лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, не является препятствием к рассмотрению ходатайства, ходатайство рассматривается в порядке статьи 156 АПК РФ в их отсутствие.

Выслушав представителя временного управляющего, исследовав представленные в материалы заявления доказательства, суд установил следующее.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ, статьей 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

В определении Арбитражного суда Иркутской области от 14.02.2023 указано, что в связи с введением процедуры наблюдения в отношении ООО «Центр» наступают последствия, предусмотренные статьей 63 Закона о банкротстве.

Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Абзацем 7 пункта 1, пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве установлено, что временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника. Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

В связи с этим арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну (пункт 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве).

В свою очередь, органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника (абзац первый пункта 2 статьи 66 Закона о банкротстве).

Отсутствие в распоряжении временного управляющего запрошенных сведений влечет невозможность проведения финансового анализа хозяйственной деятельности должника и формирования выводов относительно возможности перехода к последующим процедурам банкротства.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

В силу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре.

При таких условиях, право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у временного управляющего при неисполнении руководителем должника обязанности по их передаче временному управляющему в установленные законом сроки.

Поскольку в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве именно руководитель должника обязан передать временному управляющему документацию должника, суд считает, что для обоснования ходатайства временного управляющему достаточно привести доводы о неисполнении руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 АПК РФ, руководитель должника возражая относительно заявленного ходатайства обязан доказать наличие оснований являющихся основаниями для отказа в удовлетворении данного ходатайства, в том числе доказать факт передачи документов и материальных ценностей.

Руководителем ООО «Центр» в соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц является ФИО2

Как следует из материалов дела, временный управляющий 14.02.2023 направил запрос в адрес руководителя ООО «Центр» о предоставлении документов, касающихся деятельности общества и принадлежащего ему имущества.

Обязанность, предусмотренная пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве до настоящего времени не исполнена генеральным директором ООО «Центр» ФИО2, документы не переданы, информация не предоставлена, что послужило основанием для обращения временного управляющего с рассматриваемым ходатайством в суд.

В представленном в материалы дела отзыве ФИО2 указал, что им переданы временному управляющему документы согласно перечню, указанному в отзыве.

Вместе с тем, участвующий в судебном заседании представитель временного управляющего ООО «Центр» ФИО1 пояснил, что иная документация, кроме устава, свидетельств, выписки из ЕГРЮЛ, решений не передана, иные документы, указанные в перечне, поступили в незаверенных копиях и не могут считаться надлежащей передачей документации.

Таким образом, с учетом передачи части документации в форме незаверенных копий, которые не могут считаться надлежащей передачей документации должника, суд приходит к выводу о том, что доказательств исполнения руководителем ООО «Центр» ФИО2обязанности по предоставлению бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, иных истребуемых документов согласно перечню ходатайства, руководителем ООО «Центр» в материалы дела не представлено.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Необходимость передачи имущества и иных материальных ценностей временному управляющему в кратчайший срок определена предусмотренным Законом о банкротстве кругом прав и обязанностей арбитражного управляющего в рамках процедуры наблюдения.

Бездействие руководителя должника по передаче документации ООО «Центр» влечет невозможность исполнения временным управляющим ФИО1 полномочий, возложенных на него законом, и исполнения определения Арбитражного суда Иркутской области от 14.02.2023 по делу № А19-22184/2022.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд считает заявление временного управляющего ООО «Центр» ФИО1 об обязании руководителя должника представить документы временному управляющему обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Судебный акт выполнен в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

Руководствуясь статьями 60, 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26.10.2002, статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

ходатайство удовлетворить.

Обязать руководителя общества с ограниченной ответственностью «Центр» ФИО2 передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Центр» ФИО1 бухгалтерскую и иную документацию общества с ограниченной ответственностью «Центр» за период с 2020 года по настоящее время, в том числе:

1.2 внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов управления;

1.3 протоколы собраний руководящих органов управления должника и учредителей должника;

1.5 статистическая отчетность должника;

1.6 бухгалтерская отчетность должника (квартальная), не предоставляемая в налоговую инспекцию (при наличии);

1.10 регистры бухгалтерского и налогового учета;

1.11 учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета;

1.12 рабочий план счетов бухгалтерского учета;

1.13 схемы документооборота;

1.14 схемы организационной и производственной структур;

1.15 отчетность дочерних и зависимых хозяйственных обществ;

1.16 сведения о наличии имущества, в том числе транспортные средства, акции, облигации, ценные бумаги;

1.18 сведения о выданных поручительствах за третьих лиц, с приложением соответствующих документов;

1.19 сведения о доле просроченной кредиторской задолженности на отчетные даты;

№

Наименование

Сумма

Покупатели-заказчики - всего, в т.ч. крупные покупатели и заказчики:

Наименование ИНН

Переплата по налогам и сборам

Переплата по социальному страхованию и обеспечению

Расчеты по претензиям

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

Наименование ИНН

Расходы будущих периодов

Резерв по сомнительным долгам