Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» ФИО1 об обязании бывшего руководителя ФИО2 передать документы должника

в рамках дела по заявлению кредиторов – ФИО3 и ФИО4

к должнику – Обществу с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» (ИНН:<***>, ОГРН:<***>)

о признании его несостоятельным (банкротом)

при участии:

конкурсного управляющего: до перерыва ФИО1,

от кредитора ФИО3: до перерыва ФИО5 (представитель по доверенности от 21.08.2019),

установил:

Решением Арбитражного суда Республики Коми от 26.12.2019 по делу №А29-7499/2019 Общество с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» (далее – ООО «Карьероуправление») признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий ООО «Карьероуправление» ФИО1 обратился в Арбитражный суд Республики Коми с уточненным заявлением, в котором просит обязать бывшего руководителя должника ФИО2 передать документы должника.

Определением суда от 21.04.2020 заявление конкурсного управляющего принято к производству и назначено к рассмотрению на 15.06.2020, отложено на 15.07.2020, на 02.09.2020.

02.09.2020 в судебном заседании объявлялся перерыв в течение дня до 12 час. 30 мин.

ФИО2 против заявленных требований возражает, указывает на то, что все документы были подготовлены им и осуществлялись попытки их передачи конкурсному управляющему, однако ввиду намеренного злостного уклонения ФИО1 от их получения, документы ему не были вручены. Также ФИО2 отмечает, что значительная часть документов передана ФИО1 до обращения последнего с заявлением об истребовании документов в суд (л.д. 17-19).

Также ответчиком заявлено ходатайство об отложении судебного заседания, в обоснование которого указано, что ФИО2 в период с 31.08.2020 по 08.09.2020 находится за пределами Республики Коми; ответчик не получал от конкурсного управляющего никаких возражении, уточнений по настоящему делу; конкурсный управляющий ФИО1 до настоящего времени продолжает уклоняться от получения документов должника (не явился в место нахождения должника для получения документов, от получения которых ранее (до подачи заявления) он отказался, отказался от приемки основных средств должника).

В судебном заседании конкурсный управляющий на требованиях настаивал, представитель кредитора поддержал требования конкурсного управляющего, против отложения судебного заседания возражали.

Согласно статье 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что дело не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференц-связи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

В материалы дела ответчиком приобщены копии конвертов (РПО № 16700444358378 от 06.03.2020, № 16700444358057 от 06.03.2020, № 16700444358682 от 06.03.2020) (л.д. 21-26).

Получателем на конверте № 16700444358378 от 06.03.2020 значится ФИО1, адрес: г. Сыктывкар, а/я 782, вес отправления 0,168 кг.

Согласно описи вложения в ценное письмо (адрес указан как: г. Сыктывкар, а/я 728) конкурсному управляющему направлялись платежные документы, карточка счета 50.01 за май 2016 года, карточка счета 76.05 за 2014-2016 гг., карточка счета 76.05 за 2017 год, выписка операций по счету, документы, связанные с подачей искового заявления в Никулинский районный суд г. Москвы.

Получателем на конверте № 16700444358057 от 06.03.2020 значится ФИО1, адрес: <...>, вес отправления 0,158 кг.

Согласно описи вложения в ценное письмо конкурсному управляющему направлялись платежные документы, карточка счета 50.01 за май 2016 года, карточка счета 76.05 за 2017 год, выписка операций по счету, документы, связанные с подачей искового заявления в Никулинский районный суд г. Москвы.

Получателем на конверте № 16700444358682 от 06.03.2020 значится ФИО1, адрес: <...>, вес отправления 0,153 кг.

Согласно описи вложения в ценное письмо конкурсному управляющему направлялись платежные документы, карточка счета 50.01 за май 2016 года, карточка счета 76.05 за 2014-2016 гг., карточка счета 76.05 за 2017 год, выписка операций по счету, документы, связанные с подачей искового заявления в Никулинский районный суд г. Москвы.

Конкурсный управляющий указал, что адрес: <...>, ему не принадлежит, возможности получить корреспонденцию, направленную по данному адресу, у него не имеется; адрес: <...> никогда не указывался им для направления почтовой корреспонденции, по данному адресу он почту не получает.

При этом конкурсным управляющим не истребуются документы, указанные в представленных описях. Такие документы также направлены конкурсному управляющему по описи от 02.03.2020 (л.д. 28).

Также конкурсным управляющим 01.09.2020 получены от ФИО2 документы по описи от 31.08.2020. Доказательств того, что в указанную дату конкурсному управляющему предлагались к передаче иные документы и имущество, от получения которых конкурсный управляющий отказался, в материалы дела не представлено.

ФИО2 письмом от 27.08.2020 пригласил конкурсного управляющего для передачи документов в отношении должника - ООО «Карьероуправление» на 01.09.2020.

В то же время в ходатайстве об отложении указал, что в период с 31.08.2020 по 08.09.2020 находится за пределами Республики Коми.

При этом иных мер по передаче истребованных конкурсным управляющим документов ФИО2 не предпринималось. Иного из материалов дела не следует.

Уточнение требований, поступившее в суд 19.08.2020, также направлено ФИО2, в подтверждение чего представлена почтовая квитанция от 19.08.2020.

Отсутствие ответчика за пределами Республики Коми в период с 31.08.2020 по 08.09.2020 документально не подтверждено, однако с учетом его регистрации по месту жительства в г. Москва данные обстоятельства не свидетельствуют о невозможности передачи истребованных документов в более ранний период, через представителя, а также иными способами.

Исследовав материалы дела, суд признал возможным рассмотреть обособленный спор в настоящем судебном заседании по имеющимся доказательствам, ходатайство ФИО2 об отложении судебного заседания отклонил.

Иные участвующие в деле лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения заявления, в судебное заседание явку представителей не обеспечили.

Руководствуясь статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть вопрос обоснованности заявленных конкурсным управляющим требований в настоящем судебном заседании в отсутствие указанных лиц.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Статьей 308.3 Гражданского Кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

На заявление конкурсного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Вместе с тем принципом исполнимости судебного акта обусловлена необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего конкурсного управляющего.

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Из содержания статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче. Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 № 13-П, постановление от 05.02.2007 № 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов на ответчика должно быть доказано, что ответчик обладает этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления, а также тот факт, что действующий конкурсный управляющий не имеет возможности получить данные документы из иных источников.

При недоказанности выше названных обстоятельств на ответчика не может быть возложена обязанность по передаче документов, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника, специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Инициатива организации и передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника в силу закона возлагается на руководителя должника, при чем передача должна быть осуществлена в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего.

В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Для исполнения этих обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Согласно статьям 7, 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Экономический субъект самостоятельно формирует свою учетную политику, руководствуясь законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и отраслевыми стандартами.

Согласно статье 9 указанного закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Статьей 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, действующим законодательством установлено, что ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и иных документов несет руководитель организации. В случае смены единоличного исполнительного органа общества предыдущий исполнительный орган должен принять все зависящие от него меры по передаче печати, учредительных документов, бухгалтерской отчетности и иной документации, необходимых для осуществления руководства текущей деятельностью предприятия, вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества или уполномоченному участниками лицу.

Как следует из материалов дела, на дату на дату введения в отношении должника процедуры конкурсного производства ФИО2 являлся руководителем должника.

В требовании от 06.02.2020 конкурсный управляющий запросил у ответчика в подлинниках всю бухгалтерскую и иную документацию должника, все приходные и расходные кассовые ордера и кассовые книги, в том числе по расчетам в 2016 году с ФИО6 и ФИО3; печати, штампы, материальные и иные ценности, электронную базу бухгалтерского учета должника на материальном носителе в рабочем состоянии со всеми паролями и ключами (л.д. 15).

Согласно описи от 28.02.2020 (л.д. 11, 27) конкурсным управляющим получены следующие документы ООО «Карьероуправление»:

1.исходящая корреспонденция за 2014-2017 гг.,

2.входящие письма за 2016-2017 гг.,

3.авансовые отчеты за 2017 год,

4.договоры с 01.08.2014 по 24.02.2015,

5.договоры с 18.12.2015 по 31.12.2017,

6.входящая корреспонденция за 2017-2018 гг.,

7.приказы по основным средствам и прочие соглашения о зачетах за 2015-2016 гг.,

8.выписка банка за 2018-2019 гг.,

9.входящие письма за 2018-2019 гг.,

10.переписка с ИФНС за 2016 год,

11.переписка с ИФНС за 2017 год,

12.кассовая книга за 2018-2019 гг.,

13.бухгалтерские регистры за 2017 год,

14.бухгалтерские регистры за 2018 год,

15.бухгалтерские регистры за 2019 год,

16.договоры за 2018-2019 гг.,

17.акты списания ТМЦ за 20172019 гг.,

18.переписка с судебными приставами за 2017 год,

19.бухгалтерские справки за 2017-2019 гг.,

20.выписка банка за 2016 год,

21.авансовые отчеты за 2018-2019 гг.,

22.договоры займа за 2016-2019 гг.,

23.выписка банка за 2017 год,

24.документы по расчетам с покупателями за 2017-2019 гг.,

25.переписка с ИФНС за 2017-2019 гг.,

26.отчетность за 2019 год,

27.входящие письма за 2018-2019 гг.,

28.документы по расчетам с покупателями за 2017-2019 гг.,

29.договоры за период с 01.01.2008 по 31.12.2014,

30.документы по счету 60 за 2017 год,

31.бухгалтерская отчетность за 2019 год (не направлена), декларация по налогу на прибыль за 2019 год (не направлена), налоговые регистры по расчету налога на прибыль за 2017-2019 годы, налоговые регистры по расчету налога на имущество за 2017-2018 гг.,

32.документы по счету 60 за 2018-2019 гг.,

33.документы по дебиторской и кредиторской задолженности по периодам до 01.01.2016,

34.уточненная отчетность по зарплатным налогам за 2019 год (не отправлена),

35.документы по увольнению ФИО2,

36.расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).

В требовании от 26.02.2020 конкурсный управляющий указал, что среди переданных 21.02.2020 документов должника отсутствуют запрошенные документы по денежным расчетам с ФИО3

В решении Никулинского районного суда г. Москвы от 06.12.2019 по делу № 2-5520/2019 (л.д. 9-10) суд пришел к выводу о недоказанности выдачи ФИО3 денежных средств 05.05.2016, т.к. ООО «Карьероуправление» не представлены доказательства проведения служебного расследования (инвентаризации денежных средств в кассе), доказательства наличия в кассе денежных средств на день предполагаемой выдачи денег ответчику.

В связи с чем конкурсным управляющим повторно запросил ранее запрошенные документы, а также документы, указанные судом в решении о принятии работодателем обязательных мер по установлению размера причиненного работником ущерба применительно к части 2 статьи 247 Трудового кодекса РФ (при предоставлении документов прошу указать причины их не предоставления в суд) (л.д. 16).

Согласно описи от 02.03.2020 ФИО2 в адрес конкурсного управляющего направлены:

1. расходный кассовый ордер № 5 от 05.05.2016 (заверенная копия), оригинал расходного ордера находится у адвоката Жилина Андрея Николаевича (89129512322), сообщение о преступлении № 26 от 04.04.2019 - 1 экз. на 1 листе;

2. приходный кассовый ордер № 5 от 05.05.2016 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

3. чек на выдачу наличных № 718631 от 05.05.2016 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

4. карточка счета 50.01 за май 2016 года (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

5. карточка счета 76.05 за январь 2014 года - декабрь 2016 года (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

6. карточка счета 76.05 за 2017 год (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

7. выписка операций по лицевому счету (Коми ОСБ № 8617) (заверенная копия) – 1 экз. на 1 листе;

8. заявление исх. б/н от 20.06.2017 на перечисление займа по договору б/н от 20.06.2017 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

9. решение Никулинского районного суда г. Москвы от 06.12.2019 (заверенная копия) - 1 экз. на 2 листах;

10. исковое заявление о взыскании задолженности (заверенная копия) - 1 экз. на 2 листах;

11. расчет процентов по правилам статьи 395 ГК РФ на сумму неосновательного обогащения (2 100 000 руб.) за период с 05.05.2016 по 11.04.2019 - (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

12. заявление об устранении недостатков, послуживших основанием для составления искового заявления без движения (заверенная копия) - 1 экз. на 2 листе;

13. чек-ордер № 82 от 15.04.2019 - (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

14. расходный кассовый ордер № 1 от 15.04.2019 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

15 доверенность от 23.11.2018 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

16. выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ9965-19-40802763 от 15.04.2019 (заверенная копия) - 1 экз. на 6 листах;

17. запрос копии денежного чека № 23 от 13.03.2019 (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе;

18. сообщение о преступлении исх. № 26 от 04.04.2019 - (заверенная копия) - 1 экз. на 1 листе (л.д. 28-29).

Конкурсным управляющим в рамках настоящего спора истребованы у ФИО2 следующие документы:

1) расшифровки всех строк бухгалтерской (финансовой) отчётности за период 2015-2019 гг., в том числе расшифровку по каждому активу с указанием его стоимости, документов - оснований возникновения (прекращения) у должника прав на имущество (дебиторскую задолженность);

2) регистры бухгалтерского учета за 2015-2019 гг. на бумажных носителях по всем балансовым и забалансовым счетам учета (карточка по каждому счету, развернутая оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету, карточка счета и оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету за каждый календарный месяц);

3) кассовые книги, отчеты кассира, приходные и расходные кассовые ордера за период 2015-2017 гг.,

4) авансовые отчеты за 2015-2016 гг.,

5) книги покупок и продаж за 2015-2019 гг.,

6) журналы счетов-фактур, полученных и выданных за 2015-2019 гг.,

7) счета-фактуры, выданные и полученные за 2015-2019 гг.,

8) электронную базу бухгалтерского учета должника на материальном носителе в рабочем состоянии со всеми логинами, паролями и ключами,

9) все первичные учетные документы за период 2015-2019 гг., в том числе отдельно по каждому дебитору документы - основания возникновения задолженности в размере, указанном в бухгалтерском балансе и расшифровке к нему:

- в отношении дебитора ООО «Биоконсалтинг»: договоры займа от 10.05.2016 и 20.07.2016,

- в отношении дебитора ФИО3: документы, подтверждающие основание возникновения и размер задолженности 1 949 186,82 руб. (счет 71.01 – «расчеты с подотчетными лицами»),

- в отношении дебитора ООО «Воркутауголь»: накладную к счету №17 от 29.05.2017,

- в отношении дебитора ООО «Комиспецлогистик»: документы о передаче песка по договору поставки от 12.05.2016 на сумму долга 160 080 руб. (счет 62.01); на сумму 10 352,51 руб. (счет 76.05): документы, подтверждающие основание возникновения и размер задолженности,

- в отношении дебитора ООО «Выльты» - документы о передаче щебеночной продукции по договору поставки от 07.07.2015,

- в отношении дебитора ПАО «Мобильные ТелеСистемы» - договор № D 150004067-03 от 01.01.2015,

- в отношении дебиторов ООО «Деловые линии», ООО «Жилдорэкспедиция», ФИО7, ФИО8, ООО «Орион», ОАО «Российские железные дороги» (Ярославский ИВЦ), ПАО «Росгосстрах», ФИО9, Управление федеральной службы судебных приставов по Республике Коми, Государственная инспекция труда в Республике Коми, ООО «Стройкомплект»: документы, подтверждающие основание возникновения и размер задолженности (договоры, соглашения, акты, накладные, счета и т.п.),

10) все договоры, соглашения, акты, переписка, акты сверок по отношениям с ООО «Карьероуправление-Север» за весь период 2016-2019 гг.; первичные учетные документы об исполнении сделок с указанным контрагентом, в том числе первичные учетные документы, подтверждающие возникновение взаимной задолженности, которая зачтена в актах взаимозачета № 2 от 31.12.2017 и № 2 от 31.03.2018;

11) документы, подтверждающие проведение служебного расследования по факту выдачи ФИО3 денежных средств по расходному кассовому ордеру № 5 от 05.05.2016, в том числе инвентаризационную ведомость, сличительную ведомость, документы, подтверждающие наличие денежных средств в кассе общества и иные документы, непредставление которых явилось основанием отказа в удовлетворении иска о взыскании с ФИО3 денежных средств (решение Никулинского районного суда от 06.12.2019). При наличии этих документов - письменные пояснения, почему они не были предоставлены бывшим руководителем в суд при рассмотрении дела по существу;

12) договор на оказание юридических услуг, заключенный с ФИО10 на представление интересов должника в споре с ФИО3 (решение Никулинского районного суда от 06.12.2019) и документы, подтверждающие оплату этих услуг;

13) основные средства должника, отраженные в бухгалтерских балансах за 2015 – 2019 гг. и расшифровках к ним;

14) первичные документы, подтверждающие получение ФИО11 (ИНН <***>) от ООО «Карьероуправление» денежных средств (дохода), отраженного в справках о доходах ФИО12 (ФИО13) формы № 2-НДФЛ на общую сумму 5 027 742,46 руб., в т.ч. 349 425,2 руб. за 2014 год, 885 639,3 руб. за 2015 год, 2 248 004,87 руб. за 2016 год, 1 544 673,09 руб. за 2017 год (расходные кассовые ордера, платежные поручения и пр. (за исключением платежных поручений о перечислении денег с расчетных счетов ООО «Карьероуправление» в ПАО Промсвязьбанк и ПАО Сбербанк с 14.10.2014 по 28.10.2016),

15) все доверенности, выданные должником, за исключением доверенности от 30.05.2019 на ФИО10 (исключен конкурсным управляющим в судебном заседании);

16) сведения о бенефициарных владельцах компании Бонас Инкорпорейтед (зарегистрирована в США 22.07.2013, регистрационный номер Е0360442013-6), предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании материальных ценностей могут служить, в частности, подтвержденные документально факты их предоставления, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи, либо отсутствия истребуемого имущества у бывшего руководителя должника.

Из решения Арбитражного суда Республики Коми от 26.12.2019 по делу №А29-7499/2019 следует, что в соответствии с бухгалтерским балансом за 2018 год балансовая стоимость активов составила 29 648 тыс. руб., в том числе: 91 тыс. руб. основные средства, 8 591 тыс. руб. финансовые вложения, 1 496 тыс. руб. отложенные налоговые активы, 155 тыс. руб. запасы, 19 314 тыс. руб. дебиторская задолженность, 1 тыс. руб. прочие оборотные активы; кредиторская задолженность – 41 299 тыс. руб.

В связи с чем конкурсному управляющему необходимы расшифровки всех строк бухгалтерской (финансовой) отчётности за период 2015-2019 гг., в том числе расшифровку по каждому активу с указанием его стоимости, документов - оснований возникновения (прекращения) у должника прав на имущество (дебиторскую задолженность) (пункт 1 просительной части заявления), а также основные средства должника, отраженные в бухгалтерских балансах за 2015-2019 гг. и расшифровка к ним (пункт 13 просительной части заявления).

Конкурсный управляющий указал, что ответчиком представлен только счет 76 с финальными суммами, карточка по каждому счету, развернутая оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету, карточка счета и оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету за каждый календарный месяц (пункт просительной части заявления) не переданы.

Ссылка ответчика на передачу таких документов по описи от 28.02.2020 (пункты 13-15) судом отклоняется, поскольку из данных пунктов не следует, что с бухгалтерскими регистрами за 2017-2018 гг. переданы карточка по каждому счету, развернутая оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету, карточка счета и оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету за каждый календарный месяц.

Конкурсный управляющий указал, что истребование данных документов обусловлено отсутствием электронной базы бухгалтерского учета должника на материальном носителе (пункт 8 просительной части заявления).

ООО «Карьероуправление» в процедуре наблюдения копию такой базы предоставить отказалось в виду отсутствия локальной версии (л.д. 12).

В отзыве ФИО2 передать базу также отказался.

По описи от 28.02.2020 (л.д. 11, 27) конкурсным управляющим получены кассовая книга за 2018-2019 гг. (пункт 12), авансовые отчеты за 2017-2019 гг. (пункты 3 и 21), договоры с 01.01.2008 по 31.12.2014, с 01.08.2014 по 24.02.2015, с 18.12.2015 по 31.12.2017, за 2018-2019 гг. (пункты 4, 5, 16, 29), договоры займа за 2016-2019 гг. (пункт 22), документы по расчетам с покупателями за 2017-2019 гг. (пункты 24 и 28), документы по дебиторской и кредиторской задолженности по периодам до 01.01.2016 (пункт 33).

Кассовые книги, отчеты кассира, приходные и расходные кассовые ордера за 2015-2017 гг., авансовые отчеты за 2015-2016 гг., книги покупок и продаж за 2015-2019 гг., счета-фактуры и журналы счетов-фактур, полученных и выданных за 2015-2019 гг. в описи от 28.02.2020 отсутствуют.

Конкурсным управляющим уточнен пункт 9 просительной части заявления; при этом подробно пункты 4, 5, 16, 22, 24, 28, 29, 33 описи от 28.02.2020 не раскрыты. Из описи не следует, что переданы первичные документы к представленным договорам, договоры не перечислены.

Конкурсный управляющий указал, что пункт 11 просительной части заявления обусловлен требованием ФИО2 о принятии мер по взысканию дебиторской задолженности.

Из указанного требования следует, что по данным бухгалтерского учета ООО «Карьероуправление» имеет требования к ФИО3 на сумму 2 100 000 руб.

С целью взыскания дебиторской задолженности Общество 15.04.2019 обратилось в Никулинский районный суд города Москвы с исковым заявлением к ФИО3 о взыскании 2 100 000 руб. неосновательного обогащения, 521 025,75 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленными за период с 05.05.2016 по 11.04.2019, 21 305 руб. расходов по уплате государственной пошлине.

Решением Никулинского районного суда г. Москвы от 06.12.2019 по делу № 2-5520/2019 в иске отказано (л.д. 9-10).

Для представления интересов ООО «Карьероуправление» в Никулинском районному суде г. Москвы должником привлечен представитель ФИО10, которой выдана доверенность от 13.05.2019 сроком на один год. Услуги представителя полностью оплачены, в том числе услуги по подготовке апелляционной жалобы и представлению интересов должника в суде апелляционной инстанции.

Доверенность от 13.05.2019 прекратила свое действие в связи с признанием ООО «Карьероуправление» банкротом, представитель ФИО10 не имеет возможности исполнить свои обязательства по представлению интересов должника в Никулинском районном суде г. Москвы и в суде апелляционной инстанции.

С целью обеспечения получения судебного акта по делу, подготовки, подачи апелляционной жалобы на вынесенное решение, а также представления интересов должника в суде, бывший генеральный директор просил выдать доверенность представителю ФИО10 для совершения указанных действий либо иным образом обеспечить взыскание указанной суммы в пользу должника.

Вместе с тем доказательств того, что истребуемые по пункту 11 просительной части заявления документы у ФИО2 имеются, из требования о принятии мер по взысканию дебиторской задолженности не следует.

Доказательства передачи конкурсному управляющему договора на оказание юридических услуг, заключенного с ФИО10 на представление интересов должника в споре с ФИО3 и документы, подтверждающие оплату этих услуг, ответчиком не представлены. Как уже указывалось выше, договоры по пунктам 4, 5, 16, 22, 29 в описи от 28.02.2020 не перечислены.

Определением Арбитражного суда Республики Коми от 07.07.2020 по № А29-10256/2017 (З-39434/2019) признаны недействительными платежи, совершенные в период с 28.11.2014 по 28.10.2016 с расчетного счета ООО «Карьероуправление» в пользу ФИО14 на сумму 9 680 533,63 руб.

Данные платежи были перечислены с расчетных счетов должника в ПАО Промсвязьбанк и ПАО Сбербанк в 2014 году на сумму 800 000 руб., в 2015 году на сумму 5 142 000 руб., в 2016 году на сумму 3 738 533, 63 руб.

Однако в справках формы № 2-НДФЛ отражен доход ФИО14 в ООО «Карьероуправление» в размере 14 708 276,09 руб. (1 149 425,20 руб. за 2014 год, 6 027 639,30 руб. за 2015 год, 5 986 538,50 руб. за 2016 год, 1 544 673,09 руб. за 2017 год).

Конкурсный управляющий указал, что в рамках дела № А29-10256/2017 (З-39434/2019) были установлены только безналичные платежи в пользу ФИО14 на сумму 9 680 533,63 руб. Платежные документы о получении ФИО14 оставшихся выплат (дохода), указанных в справках № 2-НДФЛ на сумму 5 027 742,46 (14 708 276, 09 – 9 680 533, 63) руб., ответчиком не представлены ни в рамках дела о банкротстве ФИО2, ни по делу о банкротстве ООО «Карьероуправление».

Вместе с тем справки формы № 2-НДФЛ содержат также суммы удержанного налога, следовательно, ФИО14 фактически выплачена меньшая сумма:

доход за 2014 год составил 1 149 425,20 руб., удержан налог в размере 149 425 руб., фактически выплаченная сумма – 1 000 000,20 руб.

доход за 2015 год составил 6 027 639,30 руб., удержан налог в размере 783 593 руб., фактически выплаченная сумма – 5 244 046,30 руб.

доход за 2016 год составил 5 986 538,50 руб., удержан налог в размере 778 250 руб., фактически выплаченная сумма – 5 208 288,50 руб.

доход за 2017 год составил 1 544 673,09 руб., удержан налог в размере 200 808 руб., фактически выплаченная сумма – 1 343 865,09 руб.

Таким образом, платежные документы о полученном ФИО14 доходе в ООО «Карьероуправление» полежат представлению ответчиком на сумму 3 115 666,46 (1 000 000,20 + 5 244 046,30 + 5 208 288,50 + 1 343 865,09 – 9 680 533,63) руб.

Также у конкурсного управляющего отсутствуют сведения о бенефициарных владельцах компании Бонас Инкорпорейтед (зарегистрирована в США 22.07.2013, регистрационный номер Е0360442013-6), предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Так, в рамках обособленного спора № А29-7499/2019 (З-123422/2019) о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО15, ФИО2, ООО «Карьероуправление-Север» указанной организацией было заявлено ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве соответчика Бонас Инкорпорэйтед (компания BONAS NC), адресу 89101-6716, Соединенные Штаты Америки, Лас-Вегас, бульвар Казино центр, 723с, 2 этаж (л.д. 4 том 3).

Ответчик указал, что единственным участником должника с 04.04.2019 является ФИО16, сведения о бенефициарных владельцах компании Бонас Инкорпорейтед у ФИО2 помимо переданных по пунктам 1, 2, 6, 9, 10, 11, 25, 27 описи от 28.02.2020 отсутствуют.

При этом такая информация может быть истребована конкурсным управляющим у государственных органов, у ФИО2 в связи с введением в отношении должника процедуры конкурсного производства отсутствует возможность получить такие документы и информацию у соответствующего органа самостоятельно.

В связи с чем, заявление конкурсного управляющего подлежит частичному удовлетворению.

Руководствуясь статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве), суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление конкурсного управляющего конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» ФИО1 удовлетворить частично.

Обязать бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» ФИО2 передать конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «Карьероуправление» в срок до 21 сентября 2020 года:

3) кассовые книги, отчеты кассира, приходные и расходные кассовые ордера за период 2015-2017 гг.,

4) авансовые отчеты за 2015-2016 гг.,

5) книги покупок и продаж за 2015-2019 гг.,

6) журналы счетов-фактур, полученных и выданных за 2015-2019 гг.,

7) счета-фактуры, выданные и полученные за 2015-2019 гг.,

- в отношении дебитора ООО «Биоконсалтинг»: договоры займа от 10.05.2016 и 20.07.2016,

- в отношении дебитора ООО «Воркутауголь»: накладную к счету №17 от 29.05.2017,

- в отношении дебитора ПАО «Мобильные ТелеСистемы» - договор № D 150004067-03 от 01.01.2015,

11) договор на оказание юридических услуг, заключенный с ФИО10 на представление интересов должника в споре с ФИО3 (решение Никулинского районного суда от 06.12.2019) и документы, подтверждающие оплату этих услуг;

12) основные средства должника, отраженные в бухгалтерских балансах за 2015-2019 гг. и расшифровках к ним;

13) первичные документы, подтверждающие получение ФИО11 (ИНН <***>) от ООО «Карьероуправление» денежных средств (дохода), отраженного в справках о доходах ФИО12 (ФИО13) формы № 2-НДФЛ на общую сумму 3 115 666,46 руб. (расходные кассовые ордера, платежные поручения и пр. (за исключением платежных поручений о перечислении денег с расчетных счетов ООО «Карьероуправление» в ПАО Промсвязьбанк и ПАО Сбербанк с 14.10.2014 по 28.10.2016)).

В остальной части требований отказать.

Доказательства передачи названных документов представить суду в срок до 28.09.2020 (акт приема-передачи).

Выдать исполнительный лист по ходатайству конкурсного управляющего.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в десятидневный срок во Второй арбитражный апелляционный суд с подачей апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Коми.

Гражданский кодекс часть 1

Гражданский кодекс часть 2

Гражданский кодекс часть 3

Гражданский кодекс часть 4

Определение № А29-7499/19 от 02.09.2020 АС Республики Коми

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КОМИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Судья И.И. Запольская