Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дубец Е.К., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего Пака С.Н. об истребовании документов у ФИО1

в деле по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ПРОМСТРОЙРЕГИОН» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании до перерыва:

временного управляющего Пака С.Н.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Иргит Б.О.,

установил:

В Арбитражный суд Красноярского края поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «ПРОМСТРОЙРЕГИОН» о признании общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» несостоятельным (банкротом).

Заявление принято к производству суда. Определением от 22.04.2020 возбуждено производство по делу о банкротстве.

Определением от 19.08.2020 в отношении общества с ограниченной ответственностью «ПРОМСТРОЙРЕГИОН» введена процедура наблюдения. Временным управляющим должником утвержден ФИО2.

В арбитражный суд 08.09.2020 поступило заявление временного управляющего Пака С.Н. об истребовании документов у руководителя должника, в соответствии с которым просит признать бездействие ФИО1 в части непередачи документов временному управляющему незаконным, обязать ФИО1 передать Пак С.Н. заверенные копии документов согласно приведенному перечню.

Определением от 15.09.2020 заявление принято к производству, судебное заседание назначено на 09.10.2020.

Рассмотрение заявления откладывалось.

Иные лица, участвующие в деле,извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания путем направления копий определения иразмещения текста определения на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети Интернет по следующему адресу: http://krasnoyarsk.arbitr.ru, в судебное заседание не явились. В соответствии с частью 1 статьи 123, частями 2, 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в их отсутствие.

В судебном заседании суд исследовал выписку из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении должника, установил, что общество создано 09.11.2017.

Временный управляющий пояснил, что просит истребовать последний вынесенный судебный акт по делам, находящимся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, с участием общества. Пояснил, что просит истребовать выписку по расчетному счету. Не возражал против объявления перерыва в судебном заседании.

В связи с необходимостью представления дополнительных доказательств в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлен перерыв до 09.11.2020.

После окончания перерыва судебное заседание продолжено прежним составом суда в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Исследовав представленные доказательства, арбитражный суд установил следующие обстоятельства, имеющие значение для дела, пришел к следующим выводам.

Статьей 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон о банкротстве) предусмотрено, что дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 60 Закона о банкротстве арбитражные суды рассматривают заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных названным законом, между ним и должником.

Пунктами 2 и 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан, кроме прочего, принимать меры по защите имущества должника, и при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Требования временного управляющего о передаче руководителем документации в полном объеме не были исполнены с даты введения в отношении должника процедуры наблюдения, что послужило основанием для обращения с настоящим заявлением.

Временный управляющий обратился с заявлением об истребовании документов у руководителя должника, в соответствии с которым просит:

1. Признать бездействие ФИО1 в части непередачи документов временному управляющему незаконным;

2. Обязать ФИО1 передать Пак С.Н. заверенные копии следующих документов:

- учредительные документы ООО «Рассвет»;

- документы по контрольно-кассовой технике;

- первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.);

- учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании, если такие факты имели место быть); путевые листы на все единицы техники;

- лицевые счета работников; документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, путевые листы, командировочные документы, табели учета рабочего времени сотрудников;

- расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия, приказ об утверждении лимита, кассовые отчеты, служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели;

- расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя, отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты), отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости), отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю;

- книги покупок, книги продаж, кассовые книги, главная книга, оборотно-сальдовые ведомости, балансы, инвентаризационные описи, приложения к учетной политике для целей бухгалтерского учета (все документы с расшифровками);

- акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями;

- договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систем} электронного документооборота (интернет), электронно-цифровые подписи;

- документы, подтверждающие права ООО «Рассвет» на недвижимое и движимое имущество, земельные участки (в том числе аренда), кадастровые и технические паспорта, сведения о наличии интеллектуальных правах;

- договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества общества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской (дебиторской) задолженности;

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1, 2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за весь период деятельности);

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровка краткосрочных финансовых вложений:

- отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления общества;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг):

- сведения об аффилированных лицах Общества:

- внутренние документы ООО «Рассвет», подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем):

- протоколы собраний руководящих органов ООО «Рассвет» с даты создания общества;

- приказы и распоряжения генерального директора с даты создания общества;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Рассвет» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности.

- номера расчетного и иных счетов ООО «Рассвет», непрерывное движение денежных средств по данным счетам с расшифровкой (пояснением, назначением), наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Рассвет» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- лицензии;

- сертификаты;

- материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, с участием общества. Приложить исковые заявления, судебные акты, исполнительные документы;

- утвержденное штатное расписание и кадровую документацию (в т.ч. личные дела сотрудников, приказы по личному составу, трудовые договоры, зарплатные ведомости, договоры о материальной ответственности);

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей либо копии таких доверенностей;

- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «Рассвет», его функций и видов деятельности:

- иные документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Рассвет».

Временный управляющий просит признать бездействие ФИО1 в части непередачи документов временному управляющему незаконным. Уведомления о передаче документации, направленные по адресу регистрации руководителя от 14.08.2020 и 25.08.2020 оставлены без ответа.

Способы защиты гражданский прав поименованы в статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации. Подобного способа защиты прав путем признания бездействия руководителя незаконным Законом о банкротстве не предусмотрено. Таким образом, производство по заявлению временного управляющего в указанной части подлежит прекращению применительно к пункту 1 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Временный управляющий также просит истребовать документы должника согласно перечню.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

В судебном заседании суд исследовал выписку из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении должника, установил, что общество создано 09.11.2017, таким образом, документация подлежит предоставлению за весь период деятельности общества.

Как разъяснено в пункте 42 Постановления Пленума ВАС РФ 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», датой утверждения арбитражного управляющего является дата объявления резолютивной части судебного акта об утверждении арбитражного управляющего.

В процедуре наблюдения основными обязанностями временного управляющего являются проведение анализа финансового состояния должника, проверка обоснованности требований кредиторов и обязанность по созыву, подготовке и проведению первого собрания кредиторов.

Арбитражный управляющий обязан анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в порядке, установленном федеральными стандартами, и сообщать о них лицам, участвующим в деле о банкротстве, в саморегулируемую организацию, членом которой является арбитражный управляющий, собранию кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях (пункт 2 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Согласно статье 70 Закона о банкротстве анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, которые установлены Законом о банкротстве.

Для возможности исполнения указанных обязанностей временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

В соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года (статья 14.13 КоАП).

В соответствии с разъяснениями пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданским кодексом Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 Гражданским кодексом Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Согласно разъяснениям пункта 22 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения руководителя должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

Таким образом, в случае уклонения обязанного лица от исполнения собственной обязанности по передаче документации конкурсному управляющему такая документация подлежит истребованию (постановления Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 15.06.2018 по делу А19-11139/2016, от 13.07.2018 по делу А78-14855/2014, Арбитражного суда Уральского округа от 10.07.2018 № Ф09-3242/18 по делу А50-24503/2016, Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.06.2018 № 11АП-6951/2018 по делу А55-2214/2014, Первого арбитражного апелляционного суда от 17.05.2018 № 01АП-1228/2018 по делу А43-17523/2016).

Верховный Суд Российской Федерации в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 по делу А65-27205/2017 разъяснил, что на заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - Арбитражный процессуальный кодекс)). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

ФИО1 согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц является руководителем и единственным участником должника с даты создания общества – 09.11.2017.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Федеральный закон «О бухгалтерском учете»), пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица.

В силу положений статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный год. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем экономического субъекта.

Обязанные составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность экономические субъекты, за исключением организаций государственного сектора и Центрального банка Российской Федерации, представляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган государственной статистики по месту государственной регистрации.

Анализ финансового состояния должника проводится арбитражным управляющим в соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367 (далее - Правила № 367).

В силу пункта 4 Правил № 367 финансовый анализ проводится на основании:

а) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков;

б) учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций;

в) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур;

г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

д) материалов налоговых проверок и судебных процессов;

е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

Согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона).

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 за № 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

В случае отсутствия документации руководитель должен принять все возможные меры, направленные на восстановление либо истребование документов от предыдущих руководителей.

Согласно статье 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Обязательными реквизитами регистра бухгалтерского учета являются:

1) наименование регистра;

2) наименование экономического субъекта, составившего регистр;

3) дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр;

4) хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета;

5) величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения;

6) наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра;

7) подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 17 Закона). В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 названного Закона ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

С учетом изложенного признаются обоснованными требования временного управляющего о передаче следующих документов:

- учредительные документы;

- документы по контрольно-кассовой технике;

- первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и товарно-материальных ценностей, накладные, авансовые отчеты и др.);

- учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании при наличии); путевые листы на все единицы техники;

- расчет норм расходования горюче-смазочных материалов на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя, отчеты по движению горюче-смазочных материалов (оприходование, списание на затраты), отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости), отчеты по прочим товарно-материальным ценностям, спецодежде, инвентарю;

- акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями;

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам;

- расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

- отчеты по оценке бизнеса, имущества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления общества;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг);

- лицензии;

- сертификаты;

- внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем;

- протоколы собраний руководящих органов с даты создания общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ»;

- приказы и распоряжения генерального директора с даты создания общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ»;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм;

- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ», его функций и видов деятельности:

- иные документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ».

В случае отсутствия у руководителя тех либо иных документов доводы об отсутствие аудиторских заключений могут быть заявлены и на стадии исполнительного производства (Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.06.2018 № 13АП-12375/2018 по делу А56-18716/2017/з4).

Требование временного управляющего о предоставлении руководителем обоснованности авансов удовлетворению не подлежит, поскольку анализ показателей бухгалтерского учета в процедуре банкротства возлагается именно на временного управляющего.

В соответствии с подпунктом «ж» пункта 14 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855, заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства должно содержать расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием сделок должника и действий (бездействия) органов управления должника, проанализированных арбитражным управляющим, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме, вместе с расчетом такого ущерба (при наличии возможности определить его величину).

Временный управляющий указывает, что документы, подтверждающие выбытие активов должника, не передавались, возможность проведения анализа сделок должника, как части проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855, затруднена в отсутствие таких документов.

Оценив представленные доказательства, суд признает обоснованным требование временного управляющего об обязании передать следующие доказательства:

- документы, подтверждающие права общества с ограниченной ответственностью «Рассвет» на недвижимое и движимое имущество, земельные участки (в том числе аренда), кадастровые и технические паспорта, сведения о наличии интеллектуальных прав;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные обществом с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ»;

- сведения об аффилированных лицах;

- номера расчетного и иных счетов, выписки по счетам, подтверждающие непрерывное движение денежных средств по данным счетам с расшифровкой (пояснением, назначением), наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков.

В определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 24.08.2020 № 305-ЭС19-17553 по делу А40-64173/2017 указано следующее. Арбитражный управляющий является субъектом профессиональной деятельности и осуществляет такую деятельность, регулируемую Законом, занимаясь частной практикой. Исходя из приведенных норм и положений части 1 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный управляющий должен оценивать все предъявленные к должнику требования на предмет их действительности, проверять наличие задолженности и ее размер, а затем по результатам оценки представлять суду мотивированные суждения относительно заявленных кредиторами требований в виде отзыва, содержащего профессиональное мнение управляющего по доводам, касающимся существа заявленных требований, с приложением к нему документов, подтверждающих позицию управляющего (пункт 3 части 5 статьи 131, часть 7 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, требование о предоставлении документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении обществом с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) признается обоснованным.

Согласно статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества:

1) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

2) выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

3) издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

4) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

Таким образом, требование о предоставлении следующих доказательств признается обоснованным:

- лицевых счетов работников; документов на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, путевые листы, командировочные документы, табели учета рабочего времени сотрудников;

- утвержденного штатного расписания и кадровой документации (в т.ч. личные дела сотрудников, приказы по личному составу, трудовые договоры, зарплатные ведомости, договоры о материальной ответственности);

- сведений о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей либо копий таких доверенностей;

- договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет).

Сведения по лицевым счетам работников также необходимы в целях проверки обоснованности арбитражным управляющим требований работников к должнику (при наличии).

Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, с участием общества с приложением исковых заявлений, последних вынесенных судебных актов, исполнительных документов необходимы арбитражному управляющему в целях анализа предъявленных к должнику (предъявленных должником) требований, вступления в рассмотрение споров, оценки представленных в споры доказательств.

В судебном заседании арбитражный управляющий пояснил, что электронно-цифровые подписи в процедуре наблюдения ему не требуются. Электронные-цифровые подписи необходимы должнику для направления документации от имени должника, подписания налоговой отчетности. До открытия в отношении должника конкурсного производства именно на руководителя возлагается обязанность по представлению документов от имени должника.

Таким образом, заявление подлежит удовлетворению в части.

Настоящее определение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии определения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 32, 60, 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 174, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

О П Р Е Д Е Л И Л:

заявление временного управляющего об истребовании документов удовлетворить частично.

Обязать ФИО1 в срок до 27.11.2020 передать временному управляющему обществом с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» ФИО2 копии документов общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ»:

- учредительные документы;

- документы по контрольно-кассовой технике;

- первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и товарно-материальных ценностей, накладные, авансовые отчеты и др.);

- учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании при наличии); путевые листы на все единицы техники;

- акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями;

- договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет);

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам;

- расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

- сведения об аффилированных лицах;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные обществом с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ»;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении обществом с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- лицензии;

- сертификаты;

- материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, с участием общества с приложением исковых заявлений, последних вынесенных судебных актов, исполнительных документов;

В удовлетворении остальной части заявления об истребовании документов отказать.

Производство по заявлению в остальной части прекратить.

Разъяснить, что настоящее определение может быть обжаловано в течение десятидневного срока с момента его вынесения путем подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

Е.К. Дубец