Гражданский кодекс часть 1

об обязании общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения по настоящему делу в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» за период с 01.01.2019 по 31.12.2020 года Обществом с ограниченной ответственностью ООО «Финансовый эксперт» (ИНН <***>) путем предоставления аудиторам общества с ограниченной ответственностью «Финансовый эксперт» подлинных либо заверенных надлежащим образом копий документов общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» за период с 01.01.2019 по 31.12.2020 года;

об обязании общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) предоставить по описи ФИО1 в течение пяти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу заверенные уполномоченным должностным лицом общества и печатью копии документов (информацию) в виде первичных документов, справок, пояснительных записок, расшифровок о деятельности общества за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу;

о взыскании с Общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) в пользу ФИО1 в случае неисполнения судебного акта в пятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу, денежные средства в сумме 50000 рублей, а начиная с 6-го дня неисполнения судебного акта денежные средства в размере 10000 рублей за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца после вступления решения в законную силу по настоящему делу, с последующим увеличением размера неустойки до 11000 рублей в день за второй календарный месяц неисполнения, до 12000 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 1000 рублей в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта,

установил:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (далее – ответчик) со следующими требованиями:

1. Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения по настоящему делу в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» за период с 01.01.2019 по 31.12.2020 года Обществом с ограниченной ответственностью ООО «Финансовый эксперт» (ИНН <***>) путем предоставления аудиторам общества с ограниченной ответственностью «Финансовый эксперт» подлинных либо заверенных надлежащим образом копий следующих документов общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» за период с 01.01.2019 по 31.12.2020 года:

- устав и изменения в Устав,

- свидетельство о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе юр. лица, ОП и филиалов,

- лицензии, сертификаты на право осуществления лицензируемых видов деятельности, полученные в 2019-2020 годах (при их наличии),

- приказ о назначении руководителя, главного бухгалтера (а также руководителей и главных бухгалтеров ОП и филиалов),

- контракт с руководителем,

- трудовых договоров со всеми работниками,

- приказов по кадрам,

- производственные приказы;

- списка сотрудников на дату проверки;

- положений о филиалах и представительствах;

- материалов всех инвентаризаций, проведенных в проверяемом периоде;

- инвентарных карточек основных средств;

- приказов об утверждении учетной политики за проверяемый период, учетной политики;

- доверенностей на лиц, имеющих право подписи документов от имени Общества;

- главной книги;

- оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета;

- анализ счета в разрезе субконто по субсчетам корсчетов (по всем счетам бухгалтерского учета);

- карточек счетов и других регистров бухгалтерского учета;

- книги покупок;

- книги продаж;

- кассовых документов, кассовой книги;

- отчетов кассира-операциониста, книг кассира-операциониста;

- приказов об утверждении учетной политики за проверяемый период, учетной политики, со всеми приложениями,

- свидетельство о членстве в СРО,

- коллективный договор,

- правила внутреннего трудового распорядка и Положение об оплате труда,

- штатное расписание на 2019-2020 годы,

- расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе,

- договоров о полной материальной ответственности с работниками,

- табелей учета рабочего времени, документов по расчету заработной платы;

- расчетная ведомость начисления заработной платы по сотрудникам в разрезе видов оплат (за все месяцы проверяемого периода);

- всех гражданско-правовых договоров;

- положение о закупках (локальный нормативный акт в области закупок),

- положения об органах управления, структурных подразделениях (в том числе о бухгалтерии),

- организационная структура, в т.ч. географическая структура аудируемого лица с кратким описанием существа хозяйственных операций подразделений:

• обособленные подразделения;

• филиалы;

• представительства;

• имущество, находящееся вне места нахождения аудируемого лица,

- сбытовая политика и информация об организации каналов сбыта готовой продукции, выполнения работ, оказания услуг,

- положение о внутреннем контроле,

- положение о противодействии коррупции,

- положение о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,

- внутренние аудиторские отчеты внутреннего аудита (при наличии), ревизионной комиссии,

- аудиторское заключение за 2019-2020 годы и письменная информация (при наличии),

- решения собственника об утверждении годовой бухгалтерской финансовой отчетности за 2019,2020 годы,

- протоколы общих собраний собственников (акционеров, учредителей) за 2019-2021 годы до даты выдачи аудиторского заключения,

- регистрационные карты контрольно-кассовой техники,

- счетов, счетов-фактур;

- актов приема-передачи, актов сдачи-приемки выполненных работ, актов сдачи-приемки оказанных услуг (с Заказчиками и Поставщиками);

- актов по форме КС-2, справок по форме КС-3 по строительным и (или) ремонтным работам (в том числе текущий ремонт), выполненным третьими лицами для Общества;

- акты сверок с контрагентами;

- сведения о зарегистрированных единицах контрольно-кассовой техники (справка),

- отчет ОФД за 2019-2020 годы,

- проектно-сметная и разрешительная документация на начатые строительством объекты (при наличии таковых),

- сведения об объектах незавершенного строительства, в том числе:

• наименование объекта,

• стадия выполнения работ,

• сметная стоимость в текущих ценах,

• остаток сметной стоимости на начало аудируемого года, тыс. руб.,

• остаток сметной стоимости, на конец, аудируемого года, тыс. руб.,

• дата начала строительства,

- справка об открытых и закрытых банковских счетах в течение 2019-2020 годов,

- свидетельства (выписки из реестра) на право собственности по объектам недвижимости,

- подтверждение остатков по банковским счетам на 31.12.2019, на 31.12.2020 (копии последних выписок),

- выписки по расчетным счетам;

- все платежные поручения за проверяемый период,

- бухгалтерская отчетность за 2019, 2020 годы по формам, утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N бон. подписанная руководителем (в случае подписания отчетности иным уполномоченным лицом - документ, подтверждающий полномочия) и пояснения к ней,

товарных накладных, товарно-транспортных накладных (выданных Покупателям и полученных от Поставщиков);

- требования-накладные по перемещению и использованию материалов;

- прочие первичные документы, подтверждающие отраженные в учете за проверяемые периоды хозяйственные операции;

- годовые отчеты (проекты), в случае их подготовки,

- приказ о проведении годовой инвентаризации, материалы инвентаризации имущества и обязательств,

- справка ИФНС о состоянии расчетов по налогам на 31.12.2019 г., 31.12.2020г.

- декларации и расчеты по налогам и страховым взносам (за налоговые периоды),

- регистры бухгалтерского и налогового учета, предусмотренные учетной политикой Общества (выгрузку данных учетной программы),

- акты проверок и решения контролирующих органов за последние 3 отчетных периода,

- переписки и материалов проверок государственных контрольных органов, актов сверок с налоговой инспекцией по всем видам налогов и сборов, актов проверок налоговыми органами и Пенсионным Фондом Российской Федерации за последние 3 отчетных периода,

- общая оборотно-сальдовая ведомость (общий оборотный баланс) за 2019-2020 годы и за период с 01.01.2021 до даты выдачи аудиторского заключения за подписью главного бухгалтера.

2. Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) предоставить по описи ФИО1 в течение пяти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу заверенные уполномоченным должностным лицом общества и печатью копии документов (информацию) в виде первичных документов, справок, пояснительных записок, расшифровок о деятельности общества за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу, а именно:

- Справку об открытых банковских счетах за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Выписку по всем открытым банковским счетам за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Расшифровку движения денежных средств, отражающих выплату директором премий за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу.

- Сведения о выплате вознаграждения работникам Общества (заработной платы, премии, комиссионных, льгот, иных имущественных представлений и(или) компенсации расходов) за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Штатные расписания Общества за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Сведения обо всех заключенных Обществом договорах за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу (с указанием контрагентов, периода заключения, сумм, сметы).

- Сведения о заключении Обществом и одобрении его органами управления крупных сделок и сделок с заинтересованностью (включая подтверждения факта направления Обществом уведомления участнику о намерении заключить подобную сделку) за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Сведения обо всех сделках, заключенных Обществом с ИП ФИО2 за период с 01.01.2019 г. по дату вступления решения суда в законную силу (с указанием периода заключения, сумм, сметы, предмета договора)

- Реестр документов (журнал операций) за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу,

- Бухгалтерскую справку за 2018-2020 годы,

- Копию Устава ООО «Противопожарные системы защиты»,

- Копии всех протоколов очередных и внеочередных Общих собраний участников ООО «Противопожарные системы защиты» за период с 16 марта 2010 года по дату вступления решения суда в законную силу, с повесткой дня «Об одобрении крупных сделок»,

- договор, на основании которого проводился аудит с привлечением ООО «Аудит-Стандарт» 2021 году,

- аудиторское заключение и письменная информация с выражением мнения аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО «Противопожарные системы защиты» ОГРН:<***> по результатам проведения аудита ООО «Аудит-Стандарт» 2021 году,

- базу данных (выгрузку информационной базы 1С), в которой ведется бухгалтерский и/или управленческий учет Обществом с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>. ИНН: <***>), путем копирования информации за период с 01.01.2018 г. по дату вступления решения суда в законную силу, на электронный носитель в формате общераспространенных незашифрованных компьютерных файлов.

3. Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Противопожарные системы защиты» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) в пользу ФИО1 в случае неисполнения судебного акта в пятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу, денежные средства в сумме 50000 рублей, а начиная с 6-го дня неисполнения судебного акта денежные средства в размере 10000 рублей за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца после вступления решения в законную силу по настоящему делу, с последующим увеличением размера неустойки до 11000 рублей в день за второй календарный месяц неисполнения, до 12000 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 1000 рублей в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта.

Рассмотрев исковое заявление и приложенные к нему документы, арбитражный суд признал, что исковое заявление подано с соблюдением требований, предъявляемых статьями 125-126 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) к его форме и содержанию, в связи с чем подлежит принятию к производству.

Суд, рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, полагает, что судебный акт по настоящему делу может повлиять на права и обязанности ООО «Финансовый эксперт», в связи с чем, на основании статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, указанное лицо привлекается к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

Руководствуясь статьями 51, 127, 133, 135, 184, 185 АПК РФ, Арбитражный суд Красноярского края

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Принять исковое заявлениек производству.

1.1. Привлечь к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора:

- общество с ограниченной ответственностью «Финансовый эксперт» (660049, Красноярский край, г. Красноярск, ул. Конституции СССР, д. 27, оф. 190)

2. В порядке подготовки дела к судебному разбирательству:

2.1. Назначить предварительное судебное заседание с лицами, участвующими в деле, на .06.2021 в час. мин. по адресу: г. Красноярск, ул. Ленина, 1, зал № .

Предложить лицам, участвующим в деле, обеспечить явку своих представителей в здание арбитражного суда в целях участия в заседании за 20-30 минут до начала слушания в связи с необходимостью оформления карты доступа.

В соответствии с частью 4 статьи 61 АПК РФ представителям лиц, участвующих в деле, действующим на основании доверенности, впервые присутствующим в судебном заседании, для участия в заседании иметь при себе оригинал (либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную образовательным учреждением, выдавшим диплом, либо организацией, в которой работает представитель), а также копию документа о высшем юридическом образовании или об ученой степени по юридической специальности.

Данное требование не распространяется на прокуроров, адвокатов и законных представителей. Кроме того, данное требование не распространяется на учредителей (участников) или работников, не имеющих высшего юридического образования либо ученой степени по юридической специальности, однако, обладающих, по мнению представляемой организации, необходимыми знаниями и компетенцией в области общественных отношений, спор из которых подлежит разрешению арбитражным судом при условии, что интересы этой организации по делу одновременно представляют также адвокаты или иные оказывающие юридическую помощь лица, имеющие высшее юридическое образование либо ученую степень по юридической специальности (Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 16.07.2020 №37-П).

2.2. Открыть судебное заседание арбитражного суда первой инстанции при признании судом дела подготовленным и неявке лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте предварительного судебного заседания, если ими не были заявлены возражения относительно рассмотрения дела в их отсутствие.

2.3. Предложить истцу представить в канцелярию арбитражного суда до 07.06.2021:

- доказательства вручения искового заявления ответчику;

- письменное уточнение предмета иска путем указания наименования документов в соответствии с требованиями действующего законодательства и регистрами бухгалтерского учета, действующего в организации;

- письменные пояснения о том, какими нормативно-правовыми актами предусмотрено хранение обществом документов, указанных в исковом заявлении (по каждому документу).

Истцу до даты судебного заседания вручить ответчику копии отсутствующих у последнего документов, доказательства вручения представить суду для приобщения к материалам дела.

2.4. Обязать ответчика представить или направить заказным письмом с уведомлением о вручении в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, в срок до 14.06.2021отзыв на исковое заявление с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении.

Предложить ответчику представить в материалы дела и второй стороне до 14.06.2021:

- заверенные копии документов в обоснование возражений, изложенных в отзыве, относительно заявленных истцом требований.

Ответчику представить в материалы дела доказательства вручения истцу отзыва и отсутствующих у последнего доказательств по делу.

Разъяснить ответчику, что неисполнение обязанности по представлению отзыва может явиться основанием для возложения всех судебных расходов по делу на ответчика независимо от результатов рассмотрения спора.

3. Адрес для корреспонденции: 660049, <...> (факс: <***>, https://my.arbitr.ru/). При переписке ссылаться на номер дела.

Помощник судьи: Недвецкая Ядвига Станиславовна, тел. <***>,

Секретарь судебного заседания: Шмакова Елизавета Игоревна, тел. <***>.

4. Разъяснить лицам, участвующим в деле, что:

vнастоящее определение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи. При наличии у арбитражного суда доказательств получения лицами, участвующими в деле, настоящего определения, в том числе в случаях, предусмотренных частью 4 статьи 123 АПК РФ, все последующие судебные акты по делу, выполненные в форме электронного документа, направляются лицам, участвующим в деле, посредством их размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» по адресу: http://krasnoyarsk.arbitr.ru (http://kad.arbitr.ru));

vлица, участвующие в деле, после получения настоящего определения самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и средств связи, а также несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела (часть 6 статьи 121 АПК РФ);

vобстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований (часть 3.1 статьи 70 АПК РФ);

vстороны вправе не позднее чем за один месяц до начала судебного разбирательства заявить ходатайство о рассмотрении дела с участием арбитражных заседателей в связи с особой сложностью дела и (или) необходимостью использования специальных знаний в сфере экономики, финансов, управления. Ходатайство о рассмотрении дела с участием арбитражных заседателей должно содержать обоснование особой сложности дела и (или) необходимости использования специальных знаний;

vлица, участвующие в деле, вправе до вынесения судебного акта по существу спора обратиться за содействием к суду или посреднику, в том числе медиатору, судебному примирителю, в целях урегулирования спора или использовать другие примирительные процедуры.

В случае достижения сторонами соглашения об урегулировании спора суду необходимо представить все тексты мирового соглашения, подписанные уполномоченными лицами, в порядке, предусмотренном статьями 139-140 АПК РФ, а в случае неявки сторон в судебное заседание - письменное ходатайство об утверждении мирового соглашения в отсутствие лиц, участвующих в деле. При утверждении мирового соглашения до принятия судебного акта по существу спора 70 % государственной пошлины, уплаченной истцом при подаче иска, возвращается ему из федерального бюджета, оставшаяся часть – распределяется сторонами в мировом соглашении.

Судья

А.В. Кужлев